ИП без дохода, какие у него налоги?

Статус ИП позволяет законно заниматься предпринимательской деятельность, оплачивая налоги и обязательные страховые выплаты. Но что делать, если какой-то период времени эта деятельность не приносит прибыли? Надо ли платить налоги и взносы?

Думать, что раз нет прибыли, то ничего никому не должен — большая ошибка. Статус ИП накладывает ряд обязанностей, которые надо выполнять всегда. Даже в там случае, когда доход эта деятельность не приносит или вы вовсе ею не занимаетесь.

Если действительно ничего не делать и не платить, то, в конечном итоге, можно получить требование об оплате обязательных взносов в максимальном размере, а также немаленькие штрафы.

Если у ИП не было дохода, не важно работал он сам или нет, он все равно обязан сдавать налоговую отчетность и платить обязательные страховые взносы в полном размере, а в ряде случаев (в зависимости от системы налогообложения) нельзя избежать уплаты и по налогам. Статус ИП — это ряд обязанностей. Которые по закону никак не зависят от того факта, прибыльна или нет ваша деятельность.

Давайте рассмотрим этот вопрос подробнее.

Если вы самозанятый, то для вас есть материал «Новые возможности 2020 года для тех, кто хочет выйти из тени»

Страховые взносы

Обязательные страховые взносы за себя ИП платит всегда. Если есть работники, то и за них. Но странно иметь работников, и не иметь прибыли. В таком положении обычно штата нет, но про собственные выплаты забывать не следует.

Размер обязательных взносов фиксированный, но растет каждый год. В 2020 году размер этих взносов за себя следующий:

-на пенсионное страхование — 32 448 рублей;
-на медицинское страхование — 8 426 рублей.
Всего за себя придется уплатить 40 874 рубля.

Отдельно стоит напомнить тем, кто все же работает с прибылью. Если ваш доход за год превысил 300 тысяч рублей, то на пенсионноестрахование вы платите еще 1% от суммы, превышающей этот лимит.

Есть категории ИП, которые могут законно определенный промежуток времени не платить страховые взносы. О них мы писали ранее.

Если у вас есть право на такую льготу, то ее надо получить заранее. Если просто не платить обязательные взносы, то у вас будут проблемы.

Налоги с прибыли

Если нет прибыли, то уплата налогов зависит от системы налогообложения. Да, иногда налог все равно придется платить.

На УСН в такой ситуации налог не платится. Оповещать налоговую, что вы не платите налог, так как ничего не заработали, не надо. Вы просто не платите, но нулевая налоговая декларация сдается в срок.

На патенте налог платиться вне зависимости от дохода.

На ЕНВД налог необходимо платить, так как он не зависит от дохода, а является фиксированной суммой. Как поясняет Юлия Кузнецова, профессиональный бухгалтер, автор проекта «Славный бухгалтер»: «ЕНВД рассчитывается и уплачивается в соответствии с абз. 2 ст. 346.27, п. 1 ст. 346.29 НК РФ, исходя не из фактически полученного дохода, а из вмененного объекта налогообложения. Поэтому наличие или отсутствие у плательщика ЕНВД фактического ведения деятельности и получения реального дохода, не имеет значения».
На ЕСХН налог не платиться, так как он является произведением налоговой ставки и налоговой базы (прибыль – производственные расходы). Нет прибыли — не т налога.

На ОСНО всегда все сложнее. Юлия Кузнецова поясняет: «НДФЛ платится, если есть выплата сотрудникам или по договорам ГПХ, от прибыли не зависит. НДС — если есть реализация, то НДС уплачивается. Может не платиться, если сумма входящего НДС больше исходящего».

Но! На ОСНО без дохода все равно сдается нулевая отчетность: нулевая декларация по НДС, нулевой отчет по налогу на прибыль, нулевая декларация 3-НДФЛ.

Другие налоги

Кроме налога на прибыль, некоторые ИП могут платить отраслевой налог, налог на землю, налог на имущество или транспорт. Эти налоги с прибылью никак не связаны, то есть, если вы являетесь плательщиком по какому-то из этих налогов, то платить придется.

Благодарю за внимание!

Если статья понравилась, то предлагаю принять участие в обсуждении, поделиться в социальных сетях и оценить на свое усмотрение