10 ответов адвокатов и юристов
Читайте также:
1126
Если ранее не пользовались вычетом до 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться на основании п.3 ст.220 НК РФ. Для этого нужно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС по месту жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, приложив справку по форме 2-НДФЛ за отчетный год, копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета.
Физические лица при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, имеют право на имущественные вычеты в размере расходов на покупку квартиры, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на ее приобретение (п. 3 ст. 210, пп. 3, 4 п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Указанные имущественные вычеты не предоставляются в отношении расходов на приобретение жилья, оплаченных, в частности, за счет выделенных бюджетных средств. При этом суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилья, предоставленные из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, не облагаются НДФЛ (п. 36 ст. 217, пп. 3, 4 п. 1, п. 5 ст. 220 НК РФ).
Таким образом, если военнослужащий приобретает квартиру полностью за счет средств военной ипотеки, у него отсутствует право на получение имущественного налогового вычета. Если же помимо указанных средств он использует собственные денежные средства, ему может быть предоставлен имущественный вычет в размере общей суммы расходов на приобретение жилья, а также на погашение процентов по ипотечному кредиту (займу) за вычетом средств военной ипотеки.
Имущественный вычет на приобретение жилья предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать предельную сумму - 2 млн руб.
Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение жилья предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.
Получить имущественный вычет можно следующими способами (ст. 216, п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):
- у работодателя - в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
- в налоговом органе - по окончании года.
В первом случае вам сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.
Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания (п. 7 ст. 78, п. п. 7, 8 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Здравствуйте! В соответствии со ст.219 Налогового Кодекса вы имеете право на получение социального вычета
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Если она поступила на очное отделение и плательщик по договору имеет налогооблагаемый доход, то вернуть ваши 13% можно
Собирайте пакет документов (справку об обучении, копию квитанции об оплате, копию лицензии и госаакредитации из ВУЗа, НДФЛ-2 с места работы, документы о ваших родственных отношениях. Не забудьте ваш паспорт и реквизиты банковского счёта
После этого заполняете НДФЛ-3 и сдаёте с заявлением о налоговом вычете в ИНФС по месту жительства
Срок камеральной проверки - 3 месяца, после этого ещё месяц-на перечисление денег вам на счёт.
Налоговым кодексом РФ (п/п 2 пункта 1 ст. 220) определено, что налогоплательщик имеет право на получение вычета, в частности, в сумме, израсходованной на приобретение квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей. При этом оговорено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств материнского (семейного) капитала.
Таким образом, если Вы приобрели жилье полностью за счет материнского капитала, то не сможете воспользоваться налоговым вычетом. А если покупка квартиры была частично оплачена за счет средств материнского капитала, вычет возможен, однако его размер будет уменьшен на сумму материнского капитала.
Уважаемый Алексей! Вы действительно ничего не поняли. Если Вы продали квартиру, являясь при этом резидентом РФ по уплате налогов(ст.11 НК РФ), которой владели как собственной менее 3-х лет, то при подаче декларации по подоходному налогу, в которую должны включить полученную от продажи сумму, Вы имеете право написать и подать заявление на вычет из налогооблагаемой базы при продаже на полученную от продажи сумму, но не свыше, чем на 1000000руб. по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ. Если Вы получите от продажи больше названной суммы, то с превышения будет начислен подоходный налог по ставке 13%(ст.224 НК РФ). Если Вы владели проданной квартирой более 3-х лет, то вправе рассчитывать на вычет на всю полученную от продажи сумму(независимо от её размера) и подоходный налог платить не придётся. Единожды по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ как резидент по уплате налогов, который работает и платит подоходный налог Вы сможете воспользоваться льготой по подоходному налогу при покупке квартиры. Если Вы не хотите получать вычет у работодателя на основании уведомления налоговой инспекции, куда Вы должны подать заявление на вычет, то по итогам года, в котором осуществили покупку в сроки подачи декларации Вы подаете декларацию по подоходному налогу+ расписку продавца в получении денег и договор купли-продажи со св-вом о госрегистрации права собственности+ справку с места работы о доходах и размере уплаченного работодателем за Вас подоходного налога за истекший год, в котором осуществлена покупка + заявление на вычет на всю уплаченную сумму, то есть на 800000руб. На Ваш расчётный счёт в банке Вам вернут сумму подоходного налога, которая с Вашей маленькой зарплаты была за Вас уплачена работодателем. При такой зарплате Вы целый ряд лет будете проделывать процедуру подачи декларации и получения за прошедший год вычета, пока не получите возврат (13% от 800000руб., то есть 104000руб. предварительно уплаченного Вами подоходного налога. В год Вам будут возвращать 2700руб.х13%х12 мес.=4212руб. При такой зарплате вычетом придётся пользоваться почти 25 лет и только в том случае, если не произведёте отчуждение квартиры все эти годы, иначе остаток вычета не получите. Лучше наверное не платить текущий подоходный налог ежемесячно по уведомлению налоговой инспекции, хотя решать этот вопрос Вам. По вычетам при продаже и покупке может быть сделан взаимозачёт, если обе сделки были в одном году и только в том случае, если по расчёту вычета при продаже Вам начислят уплату налога, который при получении вычета при покупке Вы сможете не платить, несколько ускорив возврат налога по вычету при покупке.
