Влияет ли срок давности на налоги физических лиц и как списать долги?

Question

Cуществует ли срок давности по налогам физических лиц.

Здравствуйте,
За мной числится недоимка (около 35.000 руб.) и пени (около 20.000 руб.) по налогу на имущество (дом в Московской области) физических лиц за 2008 и 2009 г.г., так как мне начислили этот налог задним числом, я считаю, что это несправедливо и не хочу его оплачивать. 
С 2010 г. по настоящее время плачу за это имущество налог исправно.
Покопавшись в различных нормативных актах, я пришла к выводу, что налоговая просрочила все возможные сроки для принудительного взыскание с меня этого налога и пени за 2008 и 2009 г.г.
Мною было написано не одно письмо в налоговую, но там до сих пор говорят, что я обязана заплатить, эта сумма висит моим долгом и пени постоянно увеличиваются. А я хочу, чтобы в моей лицевой карточке долгов никаких не было.
Каким образом можно списать эти долги?
Есть ли сроки давности по налогам?
Зависят ли сроки давности от суммы налога и пени?

Большое спасибо,
Ирина.

Якубенко Наталия Владимировна · Accepted Answer

Что касается общего срока давности, то он закреплен ст.196 ГК РФ. Однако право на обращение в суд не ставится в зависимость от факта истечения срока давности (ст.199 НК РФ).

В отдельных случаях налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если с момента совершения налогового правонарушения прошло более трех лет (ст.113 НК РФ).

Исключением могут быть случаи, когда налогоплательщик активно препятствовал проведению налоговой проверки. Иногда сроки обращения в суд сокращаются для налоговой службы до 6 мес. (ст.48 НК РФ).

Отсчет времени начинается с момента истечения сроков, отведенных физическому лицу для исполнения требования о погашении задолженности по налоговым платежам.

Но, если сумма задолженности не превышает 3 тыс. руб., то фискальный орган может обратиться в суд на протяжении 6 мес. после истечения 3-летнего срока.

Таким образом, срок для обращения в суд увеличивается на 6 мес. При этом, суд может возобновить пропущенные сроки давности.

Сарайчук Анна Анатольевна · Answer

Здравствуйте, срок для взыскания недоимки по налогам составляет три года с момента ее образования. В случае пропуска срока давности принудительного исполнения обязанности по уплате налога налоговый орган право на взыскание недоимок утрачивает.
От суммы сроки не зависят.
Списать не сможете, с вас в суд. порядке взыскать не смогут уже.

Карасов Сергей Петрович · Answer

Здравствуйте! Недоимку с Вас взыскать не могут, так как пропущены сроки исковой давности. Однако долг так и будет числится.

Добрынина Элина Николаевна · Answer

В течении 6 месяцев, но может быть восстановлен срок давности судом (п. 2 и 10 ст. 48 НК РФ).

Влияет ли срок давности на налоги физических лиц и как списать долги?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Я думаю это сумма долгов и пени до 2006 г., существует ли срок исковой давности на эту сумму?

Если существует значит я не должна уплачивать налог на имущество за 2001, 2002, 2003 годы?

Как признать недоимку по имущественному налогу безнадежной к взысканию - шаги и необходимые документы

Налоговая направляет судебный приказ о взыскании пени за просроченный налог - что следует делать?

Сумма весьма значительная, около 30000 руб. у меня вопрос: существует ли срок давности по уплате налогов?

Вопросы о начислении пеней за неоплаченный транспортный налог и возможности удержания суммы с зарплатной карты

Возможность взыскания транспортного налога за прошедшие годы - обязанность и противоправность

Правомерность списания оплаты налога за 2014 год в счет недоимки за прошлые годы

Как погасить долг по налогу с продажи квартиры - оплатить пени или искать другие решения?

Подскажите, пожалуйста, должна ли я оплатить налог за 2008 и 2009 годы, и пени за их неуплату.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59