Налогообложение при продаже недвижимости физическим лицам - возможные варианты и преимущества
Какое налогообложение при продаже недвижимости физ. лиц? Собираюсь продать коммерческую недвижимость (здания и ЗУ), бывшую в собственности менее 3-х лет. В предпринимательской деятельности имущество не использовалось. Подлежит ли доход от продажи имущества налогообложению (13%). Или имеет смысл зарегистрировать ИП, указав соответствующий вид деятельности, выбрать УСНО, и в последствии с дохода от продажи заплатить 6%?
Доход от продажи коммерческой недвижимости (нежилых помещений), находящейся в собственности менее 3 лет. облагается НДФЛ по ставке 13 %.
1)Вы можете получить налоговый вычет 250 000,0 руб. т.е уменьшить доход от продажи на 250 000,0. ( нежилые относятся к иной недвижимости и соответственно вычет не 1000 000,0,а 250 000,0)
2) Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных Вами и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой коммерческой недвижимости..
Спросить
Физ. лицо имеет в собственности недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности. Человек оформлен как частный предприниматель, работает на УСН (доходы-расходы).
при продаже данной недвижимости каким налогом будет облагаться доход?
У меня такой вопрос-Имею в собственности коммерческую недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности, налоги плачу по упрощенке 6%, более 3 лет в собственности, подлежит ли налогообложению данное имущество при продаже!
Я продала коммерческую недвижимость (офис) в 2015 году за один млн. руб. В предпринимательской деятельности не использовалась мною эта недвижимость. Офис мне достался по наследству после смерти мужа. В собственности менее трех лет. Какой налог мне нужно заплатить, я не знаю какой предоставляется налоговый вычет при продаже коммерческой недвижимости? Заранее спасибо.
Собираюсь открыть ИП, использовать УСН с объектом налогообложения доходы. Имею в собственности квартиру, которую собираюсь продавать. Квартира в собственности более 5 лет. Деятельность ИП не имеет ничего общего с торговлей недвижимостью и вообще недвижимости никаким образом не касается. Квартира в предпринимательской деятельности не используется. Должен ли я буду заплатить налог 6 % от продажи квартиры и 1% сверх 300000 руб взноса в ПФР?
Нужно ли мне платить налог НДФЛ при продаже?
Имею квартиру в собственности с 2002 года.
С января 2012 года оформил ИП и сдавал квартиру в аренду по декабрь 2014 года. Другой деятельности ИП не вело. В декабре 2014 года ИП закрыл. Сейчас хочу квартиру продать. Нужно ли мне платить налог НДФЛ при продаже?
Вот мнение другого юриста.
Евгения Яковлева Евгения Яковлева.
Консультаций: 54
Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи недвижимости жилого фонда, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Трехлетний срок распространяется на недвижимость, приобретенную до 1 января 2016 г.
Однако, по разъяснениям специалистов финансового ведомства, к доходу, полученному от реализации имущества, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ не применяются. При этом не имеет значения, сколько времени прошло с момента утраты статуса ИП. Соответственно, доходы от продажи квартиры подлежат включению в налоговую базу по НДФЛ и облагаются по налоговой ставке 13% (см. письма Минфина России от 30.04.2015 № 03-04-05/25298, от 23.04.2013 № 03-04-05/14060).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, также не предоставляется независимо от того, что к моменту продажи недвижимости, которая непосредственно использовалась в предпринимательской деятельности, деятельность в качестве ИП прекращена, и что такое имущество использовалось не только в предпринимательской деятельности, но и для личных нужд (см. письмо Минфина России от 08.08.2016 № 03-04-05/46458).
Исходя из разъяснений Минфина России, ограничение касается любого имущества, когда-либо использовавшегося ИП в предпринимательской деятельности. Однако позиция Минфина не бесспорна. Если бы речь шла об имуществе, приобретенном уже в период, когда был получен статус ИП, и оно использовалось в предпринимательских целях, то можно было бы согласиться с позицией финансистов. Но в ситуации, когда недвижимость была приобретена раньше, чем получен статус ИП, и на момент продажи недвижимости статус ИП уже утрачен, позиция финансового ведомства в корне не логична, так как получается, что физические лица пожизненно обречены на уплату НДФЛ с продажи данного имущества.
Можно попытаться аргументировать свою позицию тем, что, во-первых, расходы по приобретению квартиры не учитывались при налогообложении ИП, во-вторых, к моменту продажи недвижимости она уже не использовалась в предпринимательских целях, и в-третьих, статус ИП уже утрачен. Однако арбитражной практики на данный момент нет.
Можно также предположить, что если с момента утраты статуса ИП пройдет более трех лет и недвижимость будет реализовываться, то сложно будет доказать, что это имущество имело отношение к получению дохода от предпринимательской деятельности. Но на данный момент суды чаще всего встают на сторонe налоговых органов (см. постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 № 18384/12).
Учитывая, что выраженная мною точка зрения не совпадает с позицией финансового ведомства, возможно, что отстаивать свое право на освобождение от налогообложения в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ придется в судебном порядке.
Интересует разница в налогообложении резидента и нерезидента при продаже недвижимости. Имеет ли смысл, полученную в наследство недвижимость, дарить резиденту, для последующей продажи?
Я индивидуальный предприниматель, работаю по упрощеной системе налогообложения. В январе 2006 г. приобрел склад для осуществления предпринимательской деятельности. При налогообложении доходов от предпринимательской деятельности за 2006 г. в расходы затраченная сумма на приобретение склада не включалась. В 2007 г. склад был продан. Каким образом я должен продекларировать доход полученый от продажи склада, по налогу на доходы с применением вычета или по УСНО.
Я зарегистрирован как ИП с применением упрощенной системой налогообложения с налоговой базой доходы (имею розничный магазин). В этом году я купил пакет ценных бумаг на себя как на физическое лицо. Сейчас я собираюсь его продать. Хотелось бы уточнить, как будут облагаться доходы от продажи этого имущества? Правильно ли уменьшить при налогообложении доход от продажи ценных бумаг на стоимость их покупки? Может ли налоговая расценить доход от продажи ценных бумаг как доход ИП?
Налогообложение Упрощенцев при продаже недвижимости. Н/обложение - доход. Какой налог нужно заплатить при продаже недвижимости другому ЮЛ. Существуют ли какие либо ограничения или особенности в зависимости от суммы сделки.
Проконсультируйте пожалуйста по вопросу налогообложения дохода физ. лица от продажи недвижимости. Я гражданка Украины, имею в собственности квартиру в РФ.Читала, что льготами при налогообложении дохода от продажи недвижимости пользуются только резиденты. Статус резидента не зависит от гражданства. Иностранец тоже может быть резидентом при условии проживания в РФ не менее 183 дней в году-получения дохода от продажи. Подскажите пожалуйста, если сделка по продаже будет в ноябре-декабре следующего года, когда мне нужно будет приехать в РФ НА НЕОБХОДИМЫЕ 183 ДНЯ, чтобы сдавая декларацию иметь льготу, которая полагается только резиденту? ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЮ ВАС!
