Обжалование НДФЛ на проданную квартиру, купленную при Украине - правомерно ли?

Question

Хотелось бы к вам обратиться с таким вопросом: мы живем в Крыму, моя мама в 2013 год (т.е. при Украине) купила квартиру за 392000 грн (на тот момент 49000$), эту стоимость подтверждает расписка от бывшей собственницы, но в документах указана стоимость - 165000 грн (20625$), позже она продала ее, за 2 месяца до истечения 3-х лет состояния в собственности за 3450000 р (52720$), и купила за такую же сумму другую. Прошел уже год, нам позвонили из налоговой, и насчитали НДФЛ в размере 58800 р. Вопрос: можно ли это обжаловать, т.к. квартира была куплена при другом государстве и рыночная стоимость тоже другая и несет ли какую-то юридическую ценность расписка с действительной стоимостью, т.к. в налоговой ее не принимают во внимание. Можно ли что-то предпринять в этой ситуации, т.к позвонили только вчера, обязали выплатить до 2 июня 2017

Шабанов Николай Юрьевич · Accepted Answer

Здравствуйте! По основаниям, что покупалась в Украине, а продается в России уйти от уплаты налога не получится. Налог платится с дохода. Полученного от продажи имущества на территории РФ. НК РФ Статья 209. Объект налогообложения:
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Продали Вы квартиру раньше минимального срока владения, поэтому налоговый вычет по этому основанию тоже не предусмотрен. Остается выбрать от чего считать полученную прибыль, либо от разницы между ценой покупки и продажи, т.е. от 32095 долларов, 13% или от 3450000 - 1000000= 2450000 р. Первый вариант явно предпочтительней. Выбрать как платить Ваше право. Кроме того Вы имеете право на налоговый вычет при покупке на сумму до 2 млн. рублей, т.е. на 260000 рублей. В любом случае сумма налогового вычета перекроет сумму налога, который Вы должны будете заплатить, так что беспокоиться Вам не о чем. А вот расписка никакой силы для налоговой иметь не будет.

Кандакова Анастасия Валерьевна · Answer

Да, можно обжаловать.
Но сначала подаётся жалоба в вышестоящий налоговый орган.
А потом в суд согласно ст. 218 КАС РФ.
Гражданин, организация, иные лица могут обратиться в суд с требованиями об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями (включая решения, действия (бездействие) квалификационной коллегии судей, экзаменационной комиссии), должностного лица, государственного или муниципального служащего (далее - орган, организация, лицо, наделенные государственными или иными публичными полномочиями), если полагают, что нарушены или оспорены их права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к осуществлению их прав, свобод и реализации законных интересов или на них незаконно возложены какие-либо обязанности. Гражданин, организация, иные лица могут обратиться непосредственно в суд или оспорить решения, действия (бездействие) органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, в вышестоящие в порядке подчиненности орган, организацию, у вышестоящего в порядке подчиненности лица либо использовать иные внесудебные процедуры урегулирования споров.
Просите рассрочку уплаты НДФЛ пока.

Сушков Максим Вячеславович · Answer

В том-то и дело, что квартира была приобретена в другом государстве и по другим правилам. По действующему законодательству стоимость подтверждается на основании данных Росреестра (кадастровая стоимость) или оценки оценщика (рыночная). Ваша расписка не имеет никакой юридической силы. Налог вы платите с кадастровой стоимости. Ст. 210 НК РФ.

Баранникова Татьяна Николаевна · Answer

Обжалование решения налогового органа не приостанавливает его действие. При расчете налога на доходы налоговый орган руководствуется условиями договора купли-продажи квартиры и указанной в нем суммы, а расписку не принимает во внимание. Если в ней не указано что та сумма была передана именно за квартиру, а не включала в себя еще стоимость имущества, которое могло быть в квартире. При покупке новой квартиры собственник имеет право на налоговый вычет на основании статьи 220 Налогового кодекса РФ и, если продажа и купля новой квартиры произошли в одном налоговом периоде, можно подать 2 Декларации 3 НДФЛ и заявление о зачете налогового вычета на статье 220 НУ РФ за покупку квартиры в счет уплаты того же налога НДФЛ при продаже квартиры. Таким образом, Вы сократите сумму подлежащего уплате налога.

Иванова Елена Николаевна · Answer

Вам нужно заявить в ИФНС о применении налогового вычета согласно ст.220 Налогового кодекса РФ, тем самым указанный налог платить не придется. НО это в том случае, если ранее Вы это право не использовали.
Налоговый вычет - это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Обжалование НДФЛ на проданную квартиру, купленную при Украине - правомерно ли?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Можно ли вернуть остаток неиспользованной суммы в декларации при покупке квартиры в 2016 году

Как вернуть НДФЛ за проданную квартиру, если был использован налоговый вычет?

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году - возможно ли

Проблемы с возмещением подоходного налога и имущественным налоговым вычетом в связи с законодательством

Вопрос о возможности переноса налогового вычета на предыдущие годы для работающего пенсионера

Возможно ли перенести оставшийся налоговый вычет от первой квартиры на квартиру, приобретенную в 2014 году?

На основании полученного налогового вычета за 2012, 2013 и 2014 годы

Какие правила доначисления налога на имущество применяются в России и можно ли осуществлять его доначисление за прошлые годы?

Имеет ли юридическую силу расписка и чек при продаже квартиры пенсионером?

Как вернуть НДФЛ за предыдущие годы при заключении договора участия в долевом строительстве?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59