Налоговая инспекция отказывается вернуть НДФЛ по ипотеке из-за неотделимых улучшений - аргументы и решение вопроса.

Question

Налоговая инспекция отказывается возвращать НДФЛ по процентам по ипотеке в полном объеме, ссылаясь на кредитный договор в котором стоимость квартиры указана в размере 40 000 $ Остальная сумма (200 000$) кредита предназначена на неотделимые улучшения. Согласно акту камеральной проверки мне положено только 17% от суммы имущественного вычета так как именнто столько было потрачено на покупку квартиры от общей суммы (240000$) кредита. 

 Завтра разбор акта камеральной проверки. 

 Вопросы следующие:

1. Стоит ли идти
2. Могут ли вернуть всю сумму полагающегося вычета? 
 (В общем-то даже ежу понятно, что неотделимые улучшения это способ продавца квартиры уйти от уплаты налогов поощряемый банком) 
3. Какие аргументы (документы, ссылки прецеденты) можно использовать в диалоге с налоговой.

Харсеев Вячеслав Алексеевич · Accepted Answer

В целях применения имущественного вычета налоговое законодательство не содержит понятия "неотделимые улучшения". Таким образом, не всякие расходы по улучшению квартиры принимаются к вычету. К фактическим расходам на приобретение квартиры относятся расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы, связанные с отделкой квартиры,а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ. При этом принятие к вычету данных расходов возможно в том случае, если в договоре на приобретние квартиры, указано, что приобретается незавершенная строительством квартира, т.е без отделки (абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. При наличии перечисленных выше обстоятельств фактически уплаченные банку проценты по кредиту, использованному на эти цели, принимаются к вычету. Т.е. нужно представить договор купли-продажи квартиры с соответствующими условиями, кредитный договор, платежные документы по уплаченным процентам. А при отказе налоговиков решение вопроса возможно в судебном порядке.

Налоговая инспекция отказывается вернуть НДФЛ по ипотеке из-за неотделимых улучшений - аргументы и решение вопроса.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Как рассчитать вычет по процентам при покупке квартиры с использованием ипотечного кредита?

Подача налоговой декларации при покупке квартиры в ипотеку - как сохранить интересы продавца и получить вычет по процентам

Вопрос о получении остатка налогового вычета по процентам за 2015 год при продаже квартиры в ипотеку входит в налоговую

Как получить налоговый вычет по процентам при заниженной сумме договора купли-продажи квартиры?

Риски и проблемы при занижении стоимости квартиры в договоре купли-продажи

Подтверждена сумма налогового вычета меньше заявленной - налоговая проверка декларации 3 НДФЛ за 2018 год

В налоговой сказали, что нельзя в одной декларации указать сумму вычета с основной суммы и с суммы процентов.

Расчет вычета по процентам при покупке недвижимости с заниженной стоимостью квартиры

Как продать квартиру в ипотеку без налогов - риски и возможности заключения соглашения о неотделимых улучшениях

Возможен ли налоговый вычет при погашении ипотеки продавца?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59