Расчет налога при продаже дома, построенного на участке с разницей в кадастровой и договорной стоимостью
199₽ VIP
Участок куплен в 2013 году стоимость по договору (2050 000 р), кадастровая стоимость 1 330 000 руб.
Построен дом и зарегистрирован в 2016 году (кадастровая стоимость 2 473 000) , собираюсь продать дом в 2017 году. Вопрос? Сколько я должен заплатить налог.
Здравствуйте, Сергей!
Поскольку с момента приобретения права собственности на дом не прошло 5 лет, то в силу ст. 217 Налогового кодекса РФ Вы не освобождаетесь от налогообложения НДФЛ.
НДФЛ будет начисляться в размере 13 % от цены договора.
При этом в силу ст. 217.1 НК РФ если цена по договору будет ниже кадастровой стоимости, то к цене будет применяться в целях налогообложения коэффициент 0,7. В результате применения этого коэффициента и будет рассчитываться цена договора и, соответственно, размер НДФЛ.
Но в любом случае Вы вправе будете воспользоваться налоговым вычетом с суммы не свыше 1 млн. руб. при определении налогооблагаемой базы.
Спросить
Будете должны заплатить 13 % от суммы продажи за вычетом 1 млн. р. - это налоговый вычет который можно применить (ст. 220 НК РФ)
Налоговый вычет в размере 1 млн. р. можно использовать ежегодно.
Спросить
13 процентов от продажной стоимости, но с учетом того, что налог все равно будет исчисляться от суммы не менее 70 процентов от кадастровой стоимости, если Вы продает дом дешевле неё
Статья 228 НК РФ. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
СТ 228 НК РФ.
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
Если вы владели недвижимостью меньше трех лет (в отношении недвижимости, приобретенной до 01.01.2016) или менее минимального срока, установленного ст. 217.1 НК РФ (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016), вам необходимо самостоятельно рассчитать налог, а также подать в налоговую инспекцию декларацию (п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).
Спросить
Здравствуйте, Сергей. Сумма налога зависит от стоимости за которую Вы продаёте дом (Вы её не указали). В соответствии со ст. 224 Налогового кодекса РФ налоговая ставка в данном случае составляет 13 %. Это означает что после продажи дома Вы должны будете уплатить налог в размере 13% от стоимости продажи.
Спросить
Здравствуйте, Сергей!
13% от цены, указанной в договоре продажи недвижимости, при этом, если стоимость будет ниже его кадастровой стоимости, то стоимость объекта недвижимости признаётся равной 70% от его кадастровой стоимости.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.10.2017)Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
...
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
...
Удачи Вам!
Спросить
Здравствуйте,
Вы будете должны оплатить стандартный налог на доходы от этой сделки - 13 %. Льгот, предусмотренных ст. 217.1 НК РФ в данном случае нет, так как срок владения постройкой будет менее 5 лет.
Вместе с тем, Вы вправе уменьшить налог на 1 000 000 руб. воспользовавшись имущественным вычетом, предусмотренным ст. 220 НК РФ. Также можно оформить налоговый вычет на оставшуюся сумму уплаченного налога.
Спросить
Налог - 13 % НДФЛ с суммы продажи дома, но есть право на вычет на 1 млн. руб. по ст. 220 нк рф. Т.е. налог будет с разницы между ценой из договора и размером вычета.
В договоре купли-продажу цену дома можете занизить, но она не может быть меньше 70 % от кадастровой стоимости ст. 217.1 нк рф.
По земле налог не платите, т.к. в собственности более 3 лет.
Спросить
Здравствуйте. Т.к участок был куплен в 2013 г, т.е с момента приобретения права собственности на участок прошло более 3 лет, то налог платить не нужно. Положения ст. 217.1 НК РФ применяются в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.
Что касается дома, то тут вам придется платить 13 процентов. В такой ситуации доходом, облагаемым НДФЛ, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости по состоянию на 1 января этого года.
Спросить
Сергей, 13 % на всё. Имущественный налоговый вычет можно применить если прошло 3 года с даты приобретения участка и Вы продаёте его родственнику. Если продаете иному лицу, то для использования налогового вычеты необходимо продавать не ранее чем через 5 лет после покупки участка (ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Спросить
С продажи земельного участка и дома Вы обязаны будете заплатить лишь только налог от стоимости дома, при этом Вы вправе применить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ). Таким образом, если брать за основу кадастровую стоимость, то расчёт будет следующим:
2 473 000 руб. - 1 000 000 руб. x 13% = 191 490 руб.
Спросить
Сергей, это два разных объекта - земельный участок и дом.
По земельному участку действительно прошло более 3 лет (по прежней редакции ст. 217 НК РФ).
Следовательно, по нему Вы освобождены от уплаты НДФЛ.
А по дому срок 5 лет (по новой редакции ст. 217 НК РФ, действующей в отношении объектов, приобретенных после 01.01.2016 г.) не прошел. Соответственно, возникает обязанность уплаты НДФЛ.
Если дом будет продаваться по цене, равной или большей чем кадастровая стоимость, то коэффициент 0,7 применяться не будет. И НДФЛ будет рассчитываться от цены дома, указанной в договоре купли-продажи. Плюс Вы сможете воспользоваться налоговым вычетом с суммы 1 млн. руб.
Спросить
Здравствуйте! Налог с продажи дома составит 13% от цены продажи. Уменьшить налогооблагаемую базу можно на сумму фактических затрат на строительство дома. Ст.220 НК РФ.
Спросить
По земле налог не платите, т.к. в собственности более 3 лет, а право собственности на землю возникло в 2013 г. (т.е. нормы ст. 217.1 нк рф о 5 летнем срок владения не применяются, а применяется ст. 217 нк рф). Право собственности на дом возникло в 2016 г., поэтому норма ст. 217.1 нк рф применяется, т.е. сможете в договоре при желании занизить цену дома, но она не может быть менее 70 % от кадастровой стоимости.
Если продавать по кадастровой, то налог будет 13 % с 1 473 00 (т.е. с учетом права на вычет на 1 млн. руб.).
Спросить
Здравствуйте, Сергей!
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016:
Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
-право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
-право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
-право собственности на объект получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.
[/b]
В ВАшем случае участок был куплен почти 5 лет назад. Нужно подождать до 2018 г, чтобы не платить за участок налог.
А [b]за дом налогт платить придется 13 %. Но можете сделать налоговый вычет до 2000000 руб (ст. 220 НК РФ)
Спросить
Суд решил уменьшить кадастровую стоимость - как происходит возврат переплаты по земельному налогу?
Земельный налог за год (налогоплательщик - физическое лицо) должен уплачиваться, как известно в конце следующего за года. То есть за 2017 - в конце 2018 года и т.п. Налогоплательщик, с 2014 года владеющий участком (кадастровая стоимость которого установлена в 2013 году), в 2019 году обратился в суд для уменьшения кадастровой стоимости. Суд удовлетворил его требование и уменьшил кадастровую стоимость. Переплата, кажется, должна возвращаться за три года, предшествующие году обращения. То есть, в данном случае, это 2016-2018 годы. Вопрос: возвращается переплата по начисленному за 2016-2018 годы налогу или по уплачиваемому в 2016-2018 годах (т.е. начисленному за 2015-2017 годы)? Должны ли вернуть за 2015 год?
Мне пришло уведомление об уплате транспортного налога за 2010 год. все остальные налоги за 2011, 2012, 2013, и 2014 год уплачены полностью. Должен ли я уплачивать налог за 2010 год?
За сколько пршлых лет можно подать декларацию 3 НДФЛ на возврат медецинских услуг. Например если у меня есть чеки и справки с 2012 г и т. д. Могу ли сейчас подать декларации за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы? Возместят ли мне все эти расходы? Все это время работала на официальной работе с официальной зарплатой.
Здравствуйте. Я построил дом и зарегистрировал право собственности в 2017 году. Участок в собственности с 2013 года. Кадастровая стоимость дома 3600000 рублей. Сколько придется заплатить налога при продаже дома в 2018 году, если продать дом по рыночной стоимости - около 5 млн рублей. Какую сумму указать в договоре купли-продажи для уменьшения суммы налога.
Здравствуйте!
Автомобиль зарегистрирован в Мурманской области с 2011 года, с 2012 проживаю в Н. Новгороде. Транспортный налог за 2011-2015 год оплачен в Мурманскую ИФНС. В 2017 г. пришел налог за 2014-2016 г. от Нижегородской ИФНС. Если повторно платить в ИФНС по Нижегородской обл за 2014-2015 гг, будет ли возврат оплаченного налога в ИНФС Мурманской обл.?
Декретный отпуск начался с 27 декабря 2013 года и по наст. Время. Скоро родится второй ребенок (в январе 2016) и с ноября 2015 года откроетс новый декретный отпуск. Можно ли взять для расчета пособия по БиР период 2013 год и 2010 год (заменить 2014 год на 2010, а не на 2012 или 2011)?
В 2014 сын стал учится в ННГАСУ дистанционное обучение платное, в договоре указаны суммы оплаты по годам 2014-2015-44000 р;2015-2016-48000 р;2016-2017-54000 р 2017-2018-60000. 2018-2019-66000 Р.В результате 2014-2015-44000 р,а 2015-2016-53000 р,2016-2017-запрашивают-60000 р.
В договоре есть слова про инфляцию, но цены тоже с учетом инфляции. Насколько это правомерно и какой процент заложен в инфляции?
Анна. Я купила дом в 2014 году, декларацию на возврат налого подала в 2015 г. за 2014, могу ли я в 2016 году вернуть налог за 2015, 2013, 2012 за 2014 я получила деньги.
Я на пенсии с 2005 года, но работала до конца 2013 года (один год - 2011 не работала). В 2013 году я приобрела квартиру в собственность.
Можно ли вернуть вычет за 2013, 2012, 2011 - не работала, и 2010 годы? Или вычет начнется в 2014 году за 2013 год, за 2014 в 2015, но я сейчас полностью на пенсии и не планирую работать.
В общем за какие годы можно вернуть НДФЛ?
Здравствуйте! Пришла квитанция на оплату земельного налога за 2012-2014 гг. Квартирой владею с 2010. Военный пенсионер - от уплаты имущественного налога освобожден. Ни за 2010-2011 гг, ни за 2015-2016 гг начисления подобного налога нет. Так должен ли мне начисляться этот налог или нет. г. Волгодонск, Ростовская обл. Спасибо.
