Продажа производственного здания, приобретенного в ипотеку на имя жены в 2013 году и переданного мужу в 2015 - какой налог придется заплатить?
199₽ VIP
Семья (муж и жена) взяли кредит 2013 году на строительство производственного здания рядом с существующим административным зданием от 2012 года свидетельство. Все оформлялось на жену, а кредиты брал супруг и оплачивал тоже он. Жена была залогодателем, но кредиты выдавались под залог жены, мужу. В 2015 году осенью жена по договору дарения, все оформила на мужа, банк не возражал и дал своё согласие с условием, что % ставка только уже будет выше. Фактически недвижимость в ипотеке уже более 5 лет, но в 15 году просто сменился собственник жена подарила мужу. Сейчас хотим продать это административно производственное здание. Нам придётся платить 18% налог на недвижимость?
Нет, никакого налога платить не нужно будет. Так как в собственности объект недвжимости более минимального срока, установленного законом. Моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.02.2018)
Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217.1 НК РФ
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
КонсультантПлюс: примечание.
Абз. 2 п. 2 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2017 N 352-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.08.2017.
В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
Абз. 3 п. 2 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2017 N 352-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.08.2017.
При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.
Спросить
Здравствуйте. Все дело в том, что, не смотря на то, что изначально все было оформлено на жену, муж такой же собственник. Это следует из содержания ст. 34 СК РФ:
"Семейный кодекс Российской Федерации" от 29.12.1995 N 223-ФЗ (ред. от 29.12.2017)КонсультантПлюс: примечание.
О применении статьи 34 см. статью 169 настоящего Кодекса.
Статья 34. Совместная собственность супругов
1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
3. Право на общее имущество супругов принадлежит также супругу, который в период брака осуществлял ведение домашнего хозяйства, уход за детьми или по другим уважительным причинам не имел самостоятельного дохода.
Формальный переход права собственности от одного супруга к другому не начинает срок владения заново. Именно поэтому никакого налога платить не нужно.
Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.
Спросить
Срок владения согласно разъяснениям Минфина считается с момента первоначального приобретения права собственности. Так что срок больше 3 лет.
В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415 моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.
И если объект непосредственно не использовался в предпринимательской деятельности (из вопроса этого не следует), то в силу п.17.1 ст.217 НК РФ при владении более 3 лет при его продаже налог не платится.
Спросить
Здравствуйте. Муж владеет имуществом с первого дня. Поскольку, это - совместно нажитое имущество - ст. 34 СК РФ
Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.
Спросить
В 2012 году оформила кредит в ВТБ, 2013 г. продала здание, которое было в собственности, в 2014 году возникла задолженность по кредиту. Может ли сейчас банк признать продажу здания недействительной?
Вопрос следующий:
Супруги купили квартиру в 2013 году, свидетельство о праве собственности оформили на жену только. В 2014 году супруги развелись и в 2015 году супруга по договору дарения подарила эту квартиру мужу. Свидетельство было переоформлено на супруга в 2015 году. Затем супруг продал эту квартиру в 2015 году.
Можно ли применить вычет в размере фактически понесённых расходов при покупке для супруга и уменьшить сумму налога? Или все - таки, так как имущество получено в дар от бывшей супруги (не близкий родственник уже) возникает налог? И ещё налог на продажу?
Заранее спасибо за ответ!
В марте 1992 года по решению суда - развод, в январе 2019 года по этому (1992 года) решению суда в ЗАГСе зарегистрирован развод. В 2017 - 2018 годах муж в Сбербаке взял два кредита на 700 т.р. и на 400 т.р. Муж никогда не был зарегистрирован по месту регитрации и проживания жены. Совместно никакого имущества не приобреталось. Квартира в которой проживает жена приватизирована только женой, муж в приватизации не участвовал, т.к. никогда в этой квартире не был прописан и не был зарегистрирован. В настоящее время муж более полгода с ноября 2018 года не платит кредиты. Жене звонят сотрудники Сбербанка и утверждают, что т.к. муж заполняя заявку - анкету на кредиты указал данные жены. Сама лично жена ничего не подписывала и официального согласия мужу и банку не давала. Общего имущества не приобреталось. Может банк долг мужа за невыплаченный кредит перевести на жену и взыскивать с заработной платы жены забирать деньги за кредитный долг мужа.
Супруги развелись в 2016 году квартира 2 х комнатная в ипотеке с 2013 г., собственники тоже муж и жена, прописаны дочь 18 лет и жена, муж не прописан, в настоящее время проживает бывший муж, суд определил платить кредит поровну. Кредит оформлен на жену а муж созаемщик. Банк в котором взяла кредит жена на раздел по кредиту не идет. Бывший муж на перекретитацию тоже не идет. Что делать как разделить кредит? Так как супруга хочет досрочно погасить половину кредита?
Доброго времени суток уважаемые юристы! Подскажите пожалуйста вот в каком вопросе. Семья: муж,жена, ребенок. В 2011 году будучи в браке, взяли ипотеку (квартиру) ипотеку полностью платит муж с зарплаты. В 2014 году берут еще два потребительских кредита, их тоже платит муж с зарплаты (ипотека и два кредита оформлены на мужа). В 2014 году на жену оформили автокредит. Ко всему прочему муж еще платит алименты. В январе 2016 года в судебном порядке брак был расторгнуть. Сейчас муж хочет подать иск о разделе имущества (поделить кредиты). Вопрос:
1) Сколько будет составлять госпошлина (как её расчитать)
2) Что указывать в прсительной части-как произвести раздел кредитов и ипотеки?
3) Какую часть будет выплачивать бывшая жена по ипотеки и двум кредитам?
4) Есть ли шанс что суд вообще удовлетворит иск мужа?
Ну и личный вопрос: кто может помочь составить иск и сколько будет это стоить (только составление иска)?
Все договора на руках...
Спасибо!
Жена в 2010 году взяла кредит в банке. Муж не знал о том что жена взяла кредит в банке, муж не являлся поручителем по кредитному договору, ни каких документов с банком не подписывал. Жена при заключении кредитного договора сообщила банку номер телефона мужа, как контактного лица. В 2012 году с апреля бывшая жена перестала выплачивать задолженность по кредиту банку. В июле 2012 г. супруги были разведены решением мирового судьи. Развод был произведён по мировому соглашению, без раздела имущества. Должен ли бывший муж расплачиватся за долги по кредиту банку бывшей жены согласно законодателства? Имеет ли право банк это требовать?
Собственник продал здание на разбор строительных материалов в 2008 году, но при это не зарегистрировал договор купли-продажи здания в юстиции и соответственно не погасил право собственности за собой. Здание снесли новые собственники и пропали, договор купли-продажи утерян. Прошли годы и собственник получил уведомления о необходимости оплатить налог за здание за 2017 год. Может ли собственник обратиться с иском к администрации, которая является собственником земельного участка, где располагалось здание, с иском о прекращении права собственности, основываясь на том, что в 2015 г. зем. участок под зданием передан в аренду третьим лицам без данного здания (т.е. здания фактически не было уже тогда)?
Квартира в собственности более 3-х лет по 1/2 у мужа и жены. Жена в декабре 2012 года умирает. В августе 2013 года муж вступает в наследство части квартиры, принадлежавшей жене. В марте 2014 года хочет всю квартиру продать. Как быть с налогами?
В 2010 году квартира была приватизирована на мужа и жену. В 2012 году они развелись. Муж выписался из квартиры. В 2013 году бывший муж по договору дарения передал свою долю собственности дочери. На данный момент квартира в собственности у матери (бывшей жены) и их дочери. Нужно ли все-таки при продаже квартиры согласие бывшего супруга?
В 2013 году супруги взяли ипотеку, приобрели дом в долевую собственность. В 2019 году расторгли брак. С согласия банка заключили брачный договор, согласно которому залоговое имущество перешло в личную собственность мужа. Обратились в банк для исключения жены из кредитного договора. Банк отказал, ввиду неплатежеспособности мужа, так как он имел просрочки по другому кредиту. В 2021 году снова обратились в банк для замены созаемщика. Было подано заявление исключить бывшую жену из созаемщиков, а включить нынешнюю жену в качестве созаемщика. Однако, банк снова отказал без указания причин. Есть ли шанс выйти бывшей жене из ипотеки? По факту имущество отдано бывшему мужу, а ипотеку платить все равно должна.
