Вопросы по получению имущественных вычетов при покупке новой квартиры в равнодолевой собственности с несовершеннолетними детьми
₽ VIP
В 2007 году мы с мужем приобрели в равнодолевую собственность квартиру. Мы оба воспользовались имущественными вычетами как за недвижимость так и с процентов по ипотеке. Сейчас мы хотим улучшить свои жилищные условия и приобрести другую квартиру за счет собственных средств (без участия средств детей), которую мы будем оформлять в равнодолевую собственность уже на 4, т.е. на нас с мужем и двух несовершеннолетних детей. В связи с этим у меня возникает ряд вопросов:
1. Могу ли я получить имущественные вычеты за недвижимость за своих несовершеннолетних детей? Если да, то в будущем приобретая уже свою квартиру они смогут воспользоваться правом на имущественный вычет за недвижимость?
2. Покупка новой квартиры будет с использованием ипотеки. Могу ли я еще раз воспользоваться вычетами с процентов по ипотеке?
Имущественные налоговые вычеты от имени своих несовершеннолетних детей Вы получить не сможете, так как Ваши дети не являются налогоплательщиками НДФЛ. Между тем, Вы могли бы воспользоваться СВОИМИ правами на имущественный вычет в части расходов, понесенных на приобретение долей в первой квартире детям, однако, как следует из Вашего вопроса, Вы уже воспользовались имущественными вычетами (полагаю в полном размере). Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, не допускается. Второй раз воспользоваться вычетами не получится. С уважением.
Спросить
Уважаемая Валентина, в соответствии со ст.220 НК РФ Вы имеете право, как законный представитель своих несовершеннолетних детей получить налоговый вычет на детей при приобретении квартиры. Размер имущественного налогового вычета будет исчисляться в соответствии с долями в праве на общую долевую собственность в квартире, принадлежащим вашим несовершеннолетним детям.Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей. Думаю, что вы также, имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом с процентов по ипотеке, в части кредита приходящегося на долю вашим несовершеннолетним детям. Вы сами, ни ваш муж не сможете повторно воспользоваться имущественным налоговым вычетом с процентов по ипотеке в части кредита, приходящегося на вашу долю в квартире.Что, касается детей, смогут ли они в будущем в случае, приобретения своей квартиры получить имущественный налоговый вычет? Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, действующим налоговым законодательством не допускается.
С уважением к Вам, юрист Ковтун А.В. г. Самара.
Спросить
Я не согласен с мнением моего коллеги Севрюковой Т.Я., данным в ответе на этот вопрос, а как же уплата несовершеннолетними налога на имущество? в этом случае, несовершеннолетние дети признаются налогоплательщиками. Призываю, других коллег по этому вопросу к дискуссии.
Юрист, Ковтун А.В. г. Самара
Спросить
В дополнение к моей консультации на данный вопрос, а также аргументация относительно моего не согласия с ответом на данный вопрос моего коллеги Севрюковой Т.Я.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 26 августа 2010 г. N 03-04-05/9-499
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно п. 2 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П в случае, если родитель приобретает за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
При этом данную норму необходимо применять в том конституционно-правовом смысле, который выявил Конституционный Суд Российской Федерации, с момента ее принятия, то есть с момента принятия части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
26.08.2010
СпроситьУважаемый Анатолий Викторович! Не стану спорить с Вами в той части, что в отдельных случаях несовершеннолетние могут выступать в качестве налогоплательщиков НДФЛ, Вы правы.
Но в том случае, если несовершеннолетние не уплачивали НДФЛ, то не имеют и прав на его вовзрат.
Между тем, со сслыкой на приведенное Вами Постановление Конституционного суда РФ, хочу заметить выдержкой из Постановления:
"Родители, имеющие несовершеннолетних детей и РАСХОДУЮЩИЕ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА на приобретение объектов недвижимости в общую долевую собственность с ними, включая случаи, когда возникновение отношений общей долевой собственности предписывается императивными правовыми нормами, образуют самостоятельную группу налогоплательщиков. В силу конституционного принципа равенства налогообложения, на котором основано законодательство о налогах и сборах (пункт 1 статьи 3 Налогового кодекса Российской Федерации), эта группа налогоплательщиков не может быть поставлена в худшее положение по сравнению с другими плательщиками налога на доходы физических лиц..." Т.е. родители, израсходовавшие собственные средства на приобретение доли детям в праве собственности на квартиру, могут рассчитывать на возврат НДФЛ с суммы данных расходов.
Спросить
У меня возник еще один вопрос.
У нас квартира приобретена с помощью ипотеки, часть которой мы погасили материнским капиталом. Оформили обязательство дать долю в этой квартире детям. Можно ли не выполняя обязательство продать квартиру, а в новой квартире уже выделить детям доли? То есть дети будут являться собственниками жилья, только не того, которое указано в обязательстве.
Может можно заключить у того же нотариуса доп.соглашение, что мы обязуемся дать долю в новом доме? Или есть еще варианты как поступить в данной ситуации?
Спросить
У Вас права на повторный налоговый вычет нет. За детей Вы его теперь получить не можете, вы им уже один раз воспользовались. Более того с суммы материнского капитала налоговый вычет не предоставляется.
Продать квартиру, не оформив право собственности на детей, Вы не можете. Оформив на них право собственности, продать Вы ее можете только с согласия органа опеки, купив на имя детей не меньшее и не худшее жилье.
СпроситьЯ получила имущественный вычет при покупке квартиры в 2004 году, Ипотеку я не брала. В 2008 году приобрела ещё одну квартиру с использованием заемных средств - ипотеки. Могу ли я возместить НДФЛ только по ипотеке, без жилищного вычета.
Я оформляла имущественный вычет в 2005 году за квартиру, которую приобрела без использования ипотеки.
В 2013 году я приобрела ипотечную квартиру.
Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом на проценты по ипотеке?
Купила квартиру в ипотеку в 2015 г. ипотека и квартира оформлена на меня. Имущественным вычетом уже воспользовалась до 2014 г по прошлой ипотеке. Может ли муж получить имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке на квартиру и как это сделать?
В официальном браке покупаем квартиру, берем ипотеку. Я уже пользовалась имущественным вычетом. Муж нет. вопрос:
1. могу ли я еще раз оформить имущественный вычет?
2. если квартира будет оформлена 50/50, то как будет возвращаться имущественный вычет: мужу за 50% стоимости купленной квартиры и мне так же?
3. имущественный вычет возвращается из расчета 13% стоимости квартиры или взятой ипотеки?
Как я могу использовать имущественный вычет? Т.е. если я получу вычет на продажу нынешней квартиры, то я уже в будущем не смогу получить вычет при покупке квартиры (вернуть 13% дохода?)
Добрый день) ранее я использовала имущественный вычет при приобретении квартиры (1 млн. Руб. В 2006 году) , в 2017 году приобрела другую квартиру в ипотеку. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту на данную квартиру? Спасибо
В 2004 году была приобретена квартира и использован имущественный вычет на нее. Можно ли еще раз воспользоваться имущественным вычетом на приобретенную по ипотеке квартиру в 2009 году.
Вопрос: сохраниться ли право на имущественный вычет, если обе квартиры объединить в одну официально?
Мы с мужем в 2008 году купили 2 квартиры рядом. Одна в совместной собственности (1:99), другая в долевой (1:1). С 2008 года получаем имущественные вычеты: он на свои 99%, я на свою 1/2. Собираемся делать ремонт, но так, чтобы объединить обе квартиры. Имущественный вычет нам еще получать еще несколько лет. Вопрос: сохраниться ли право на имущественный вычет, если обе квартиры объединить в одну официально? Ведь расходы по покупке мы подтвердили. (Я слышала, что даже при продаже этой недвижимости мы будем иметь право на продолжение получения вычета). Спасибо.
Кто-нибудь наконец ответит?
В 2010 году мы с мужем купили квартиру в соместную долевую собственность с нашими двумя несовершеннолетними детьми. В 2011 году подали заявление на получение имущественного вычета на детей, но т.к. мы с супругом в 2005, 2006 годах уже получали имущественный вычет на покупку предыдущей квартиры (1/3 доля осталась у брата), то ФНС нам отказала в предоставлении имущественного вычета на детей, ссылаясь на то, что мы уже воспользовались своим правом. В первом случае мы покупали квартиру только в собственность на себя двоих и своему первому ребенку доли в квартире не предоставляли, поскольку не было положения об оплате вычета детям. В 2007 году у нас родился еще один ребенок. Мы решили улучшить свои жилищные условия и органы опеки и попечительства нас обязали предоставить детям доли в покупаемой нами квартире, что мы и сделали. Квартиры мы покупали только за счет собственных средств и хотели бы получить имущественный налоговый вычет на своих детей за покупку второй квартиры. Возможно ли это и насколько правомочен отказ ФНС?
Имеем ли мы право получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, если ранее мы уже получали вычет?
ДД! Ситуация: в 2008 г. купил квартиру на себя за наличку и воспользовался имущественным вычетом в 1 млн. руб. В 2014 году приобрел квартиру в ипотеку совместно с женой...
1. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом по ипотеке в размере 2 млн. руб. со всей или половины стоимости квартиры?
2. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом по ипотеке с оставшейся разницы в 1 млн (2 млн-1 млн (2008 г.)) стоимости квартиры?
3. Если жена оформит заявление в мою пользу на вычет мною 100% процентов по ипотеке, сможет ли она при новом приобретении квартиры в будущем реализовать уже свое право на вычет этих процентов?
