Как поступить при возврате 30% оплаты контрагента и уплате НДС?
Вопрос №16774939
из г. Москва
опубликован 13.01.2020, 19:42
опубликован 13.01.2020, 19:42
Контрагент оплатил 30%от суммы по договору в декабре 2019. 11 января он просит вернуть перечисленную сумму в полном объеме. Как быть бухгалтеру при формировании декларации по НДС? Ведь с перечисленной суммы нужно уплатить аванс, а директор с этим не согласен и платить НДС с этой суммы не собирается.
Читать ответы (2)
Лучший ответ
Рекомендуется
Если договор предусматривал предстоящие реализации товаров, работ или услуг, и продолжает действие, обязанность по уплате НДС сохраняется.
Если же договор расторгнут совсем либо изменен в сторону уменьшения, то полученную сумму можно признать ошибочно перечисленной, а не авансом.
В этом случае должны быть документы, подтверждающие дату расторжения или изменения объемов реализации в периоде, за который перечислен аванс. Дата соглашения сторон должна предшествовать дате платежа.
При наличии всех указанных условий НДС платить не требуется, поскольку предстоящей реализации на момент получения денежных средств не было, договорам она не предусматривалась, а формулировка "аванс" в тесте платежки была ошибочной.
Бухгалтер должен выяснить эти обстоятельства, лично проверить документы и принять обоснованное решение.
13.01.2020, 20:06
Оценка автора вопроса:
Спасибо! Я взяла на заметку!
2 юристa дали 2 ответa на вопрос
Средний стаж юристов: 21 год
Первый ответ получен через 19 минут
Ндс декларация должна сдаваться до 25 января, обязаны заплатить. Если не хотите то переквалифицируйте платеж, например в займ.
13.01.2020, 20:02
Юристы ОнЛайн: 55 из 47 462 Поиск Регистрация
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Владикавказ
Абаева М.Н.
5
24 530
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 8 лет онлайн
г.Тула
Кочетков А.В.
5
47 536
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Москва
Каравайцева Е.А.
4.9
152 138
отзывов
Спросить
Юрист онлайн
г.Москва
Складчикова Е.Ю.
5
620
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 26 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Злотникова Л.Г.
5
25 297
отзывов
Спросить
Юрист онлайн
г.Гаврилов-Ям
Коровин А.В.
4.9
299
отзывов
Спросить
Адвокат, стаж 9 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Пряник К.В.
5
867
отзывов
Спросить
Юрист онлайн
г.Армавир
Степанов Э.Э.
5
835
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 15 лет онлайн
г.Ярославль
Крапивин А.В.
5
3 079
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 15 лет онлайн
г.Москва
Бабъяк С.В.
5
4 879
отзывов
Спросить
Юрист онлайн
г.Ессентуки
Луговой И.М.
4.8
108
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 6 лет онлайн
г.Краснодар
Грачёв Г.В.
5
3 993
отзывa
Спросить
Юрист, стаж 19 лет онлайн
г.Калининград
Працко В.А.
4.9
29 002
отзывa
Спросить
Юрист, стаж 1 лет онлайн
г.Приозерск
Довгань Д.А.
5
596
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Москва
Соколов Д.Г.
4.9
44 569
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 25 лет онлайн
г.Иркутск
Калинин Р.О.
5
111
отзывов
Спросить
Юрист онлайн
г.Санкт-Петербург
Венидиктов Р.Л.
5
253
отзывa
Спросить
Юрист, стаж 30 лет онлайн
г.Краснодар
Шишкин В.М.
4.9
34 169
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 6 лет онлайн
г.Екатеринбург
Седова Т.В.
4.9
1 059
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 5 лет онлайн
г.Челябинск
Бойко А.А.
4.9
51
отзыв
Спросить
Юрист, стаж 7 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Апхудов А.А.
5
445
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 7 лет онлайн
г.Чебоксары
Григорьев Е.А.
5
1 591
отзыв
Спросить
Юрист, стаж 27 лет онлайн
г.Астрахань
Евграфова Е.А.
5
31 138
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 10 лет онлайн
г.Рубцовск
Гафаров Р.А.
5
2 761
отзыв
Спросить
Юридические услуги в Москва
Похожие вопросы
Как вернуть перечисленную сумму после расторжения договора с МегаИнвест в ноябре 2016 года?
Требование ИФНС по уплате задолженности по НДФЛ за 2016 год после закрытия ИП - правомерно ли и как платить?
Возврат излишне уплаченного аванса после увольнения - правомерность требования работодателя
Компания-поставщик требует оплаты неустойки за сверхнормативный простой вагонов-цистерн - как быть с НДС?
По условиям договора заказчик обязан компенсировать все расходы.
Затем я сдала уточненную декларацию на большую сумму.
В ноябре 2009 года мне была начислена по договору сумма 1200 рублей
Советы по снижению налоговой суммы при заполнении деклараций по НДС и НДФЛ
Не нашли ответ на свой вопрос?
Задайте его бесплатно — юристы ответят в течение нескольких минут