Зарубежный налоговый нерезидент РФ - проблемы с несообщением об открытии счета в иностранном банке и переводом денег на российский счет

Здравствуйте, по прибытию в РФ вы должны подать уведомление об открытии счета в НОВОМ банке куда собираетесь переводить денежные средства, если у вас в 2017 году никаких операций в РФ не было, в РФ вы не находились и не жили, то налоговая движения по счету не отследит и не привлечет вас к ответственности так как вы нерезидент, сейчас же вам нужно подать уведомление об открытии счета, привести договор, открыть в РФ российский счет перевести деньги с продажи квартиры туда, конвертировать в российском банке, приложить договор и вместе с договором переводить денежные средства на счет указанный в налоговом уведомлении, так как вы ВАЛЮТНЫЙ РЕЗИДЕНТ, если имеете паспорт РФ

В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.

Переводы юридическими лицами - резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета юридического лица - резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Здравствуйте Валерия!

Давайте разберемся!

На основании Федерального закона от 28.12.2017 г. № 427-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» сообщать о заграничных счетах нужно только резидентам. Это могут быть и граждане РФ, и иностранцы. Но если резидент пробыл за границей в общей сложности больше 183 дней за календарный год, он может не отчитываться перед российской налоговой о своих иностранных счетах и вкладах.

Часть 8:

Физические лица - резиденты, которые в соответствии с абзацем первым настоящей части не уведомляли налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов), не представляли налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам) и срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил 183 дня и менее, обязаны уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с частью 2 настоящей статьи в срок до 1 июня календарного года, следующего за таким истекшим календарным годом

При этом, даже если Вы валютный резидент, то достаточно прожить за границей больше 183 дней именно за календарный год, чтобы не подавать уведомление и отчет.

Если в 2017 году вы больше полугода прожили за рубежом и ничего не подавали о своих счетах, то закон Вы не нарушили.

Никаких дополнительных счетов в Италии открывать не требуется.

Но имейте ввиду, что Вы, не являясь налоговым резидентом Российской Федерации, будете обязаны уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 30%

Удачи Вам!

Здравствуйте!

1. Несмотря на то что вы не являетесь налоговым резидентом, вы будете считаться валютным резидентом (при условии, что у вас есть гражданство РФ)

6) резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;

2. Срок давности по таким правонарушениям - 2 года. Даже если предположить, что вы нарушили, к ответственности вас уже не смогут привлечь.

Валерия, добрый день.

Нет, проблем нет.

Не надо новый счёт открывать, конкретно, в Италии, одного достаточно, что уже открыт.

Вы считаетесь сейчас в РФ как нерезидент, согласно Налогового законодательства.

Вы не нарушили российское законодательство в части уведомления по части 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Самое Важное в Вашей сделке это провести операцию в рублях, деньги по сделке переводите на итальянский счёт

Правовое основание Вашего вопроса это Статья 13 вышеупомянутого ФЗ

1. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

2. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

3. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.

4. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

Надеюсь мой ответ Вам полезен!

С уважением

Здравствуйте Валерия!

Ключевое из Вашего вопроса следующая информация. Вы являетесь налоговым нерезидентом, а Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступ. В силу с 22.08.2021)

Статья 12. Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг

Применительно к физ. лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, предусматривается освобождение от обязанности уведомлять налоговые органы о счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами территории РФ, а также отнесены к разрешенным валютные операции, совершаемые такими лицами за пределами территории Российской Федерации.

Поэтому на данный момент, Вы по приезду должны сейчас уведомить о наличии счета в Италии и открыть счет в РФ для того чтобы от продажи квартиры, смогли конвертировать на счет в Итальянский банк.

Всего Вам наилучшего!