Как заполнить декларацию 3 ндфл при продаже квартиры, полученной по договору дарения от матери?
опубликован 13.04.2022, 11:40
Здравствуйте, Лев! В соответствии с абз.18 подп.2 п.2 ст.220 НК РФ, если при получении налогоплательщиком имущества в порядке дарения налог не взимается (а он в Вашем случае не взимается, т.к. даритель и одаряемый являются близкими родственниками), при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались дарителем в целях налогообложения (т.е. если даритель в свое время не получал имущественный налоговый вычет в связи с приобретением данного жилого помещения).
Таким образом, к налоговой декларации необходимо будет, помимо договор купли-продажи 2021 г., приложить также договор дарения, Ваше свидетельство о рождении, договор купли-продажи квартиры 2016 г. и документы, подтверждающие расходы матери на приобретение данной квартиры.
С уважением,
7 юристов дали 7 ответов на вопрос
Средний стаж юристов: 18 лет
Первый ответ получен через 4 минуты
Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:
Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)
Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))
Ответ отключен модератором
Здравствуйте!
Какая кадастровая стоимость квартиры? Схема с зачетом расходов на покупку может сработать, если цена при продаже была не ниже 70% кадастровой стоимости (ст.214.10 НК РФ).
К декларации нужно будет приложить оба договора.
Вам нужно достать все подтверждающие документы об. Оплате и покупки данной квартиры, согласно ст 220 НК РФ
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
Иными словами вы можете обратиться к любому юристу за помощью, заполнение декларации не стоит 100 рублей конечно, но вектор вот, если мама при дарении ранее не пользовалась никаким вычетом то при приложении документов о стоимости этой квартиры, а желательно договора купли-продажи квартиры, то вы вправе зачесть стоимость квартиры в продажу в 2021 году.
И наличия подтверждающих документов о ее покупке дарителем и то,что сумма продажи по договору равна сумме покупки 2 млн 950 тр. совсем не следует что вам не нужно платить НДФЛ при продаже жилья.
Одинаковая цена покупки и продажи жилья имеет значение, если речь идет об одном человеке, когда он купил, а потом продал за туже цену. В этом случае у него нет дохода У вас же даритель один человек (ваша мать), а продавец другой человек (вы) В вашей ситуации согласно статей 217 и 217.1 НК РФ нет освобождения от налога По договору дарения ст 572 ГК РФ вам квартира досталась бесплатно. Вы здесь не сможете документы, подтверждающие ваши затраты на приобретение жилья. Единственное на основании статьи 220 НК РФ для уменьшения налогооблагаемой базы вы можете применить налоговый вычет при продаже 1 млн руб.
Если мама не пользовалась вычетом, предусмотренным п.3 ст.220 НК РФ, то Вы вправе согласно п.2 ст.220 НК РФ уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов дарителя на приобретение квартиры. В этом случае налог платиться не будет. Однако для этого нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ, указав в качестве вычета расходы и подтвердив их документально.
Вам придётся платить налог - срок владения Вами квартирой менее 3-х лет!
Заполняйте декларацию 3-НДФЛ, вычет 1 000 000 полагается...
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
и
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
Так как налог после получения подарка Вы не платили, то только вычет 1 000 000 положен!
с 1 950 000 придётся 13% уплатить, если продажная цена не меньше 70% от кадастровой стоимости...
Закон есть закон - сказочникам не верьте!
Юристы ОнЛайн: 50 из 47 455 Поиск Регистрация
Похожие вопросы
Как уменьшить налог при продаже квартиры, используя вычет на покупку
Вычет при продаже дома и квартиры в декларации 3 ндфл - какие документы нужно приложить и возможно ли получить нулевой вычет?
Вопрос о получении остатка налогового вычета по процентам за 2015 год при продаже квартиры в ипотеку входит в налоговую
Вопросы налогообложения при продаже участка по договору купли-продажи в 2014 году
Как правильно оформить декларации о продаже автомобиля и покупке квартиры для работающего пенсионера?
Возможность компенсации НДФЛ с продажи унаследованной квартиры в декретном периоде - правовые аспекты
Какой штраф за неуплату налога от продажи квартиры являющейся собственностью пенсионера
Возможность возврата налога при покупке второй квартиры после получения возврата за первую и оплата налога при
Как получить недостающую часть вычета за покупку квартиры - возможно ли оформление после длительного перерыва?
Не нашли ответ на свой вопрос?
Задайте его бесплатно — юристы ответят в течение нескольких минут