Банковские счета в Молдове на молдавском паспорте - риски для российских граждан?

Обмена между налоговыми двух стран нет, но этого гражданина могут вычислить и будут санкции!

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле"

Статья 12. Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг

Риск - ответственность!

КоАП РФ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

1.Юрисдикция налоговых органов России распространяется только на территорию России. Между налоговыми ведомствами Молдовы и России нет соглашения о предоставлении подобной информации, поэтому налоговая инспекция в России не будет обладать информацией о движениях по счетам, открытым в Молдове.

2 Статья 12.Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле" обязывает вашего партнера уведомить налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в Молдове.

Факт не уведомления означает, что ваш партнер нарушает нормы валютного законодательства.

Нет ни какой гарантии, что не всплывет то,что ваш партнер открыл счета в Молдове.. Поэтому есть риск быть привлеченным к административной ответственности по статье 15.25 КоАПРФ:

2. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, -

(в ред. Федеральных законов от 28.07.2012 N 140-ФЗ, от 20.07.2020 N 218-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, -

(в ред. Федерального закона от 20.07.2020 N 218-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.

(часть 2.1 введена Федеральным законом от 28.07.2012 N 140-ФЗ)

Здравствуйте, Андрей! По вашему вопросу:

--------------------------------------

1. На самом деле, соглашение между РФ и Молдовой имеется, а юрист, которому вы поставили "лучший ответ", ввел вас в заблуждение.

2.Это-Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Молдова от 12.04.1996 "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонения от уплаты налогов".

3. В силу пункта 3 статьи 2 данного Соглашения:

. Налогами, на которые распространяется настоящее Соглашение, являются:

a) в Российской Федерации:

- налог на прибыль (доход) предприятий и организаций;

- подоходный налог с физических лиц;

- налог на имущество предприятий;

- налог на имущество физических лиц;

в Республике Молдова:

-налог на прибыль (доход) предприятий;

- подоходный налог с физических лиц;

- налог на имущество.

4. При чем, согласно ст.1 Соглашения-Соглашение применяется к лицам, которые являются резидентами одного или обоих Договаривающихся Государств. Также предусмотрено применение данного соглашения к к любым идентичным или по существу аналогичным налогам, которые введены после подписания данного соглашения.

5. Кроме того, имеется многосторонее соглашение: "Соглашение о сотрудничестве государств - участников Содружества Независимых Государств в борьбе с налоговыми преступлениями" (Тбилиси, 03.06.2008), которой подписано в том числе РФ и Молдовой!

6. В рамках указанных выше соглаений-идет постоянное взаимодействие налоговых и правоохранительныхрганов России и Молдовы, осуществление согласованных мер для выполнения положений международных договоров, направленных на борьбу с налоговыми преступлениями и правонарушениями

7. При чем-поскольку у вашего партнера есть гражданство России, то в силу ст.12 Федеральный закон N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле",он обязан сообщить об открытии счета за пределами РФ в ФНС России, и сделать это-в течение месяца. Если этого не сделать-это будет считаться налоговым нарушением, соответственно, налоговая служба Молдова в порядке взаимодействия уведмить ФНС России о налоговом нарушении с предоставлением полного отчета о движении по всем счетам.

8. Таким образом, в порядке взаимодействия, ФНС России и ГНС Молдовы обменниваются постоянно указанной выше информацией. Если нарушений нет-то и рисков никаких нет!

Здравствуйте!

Вообще-то взаимодействие налоговых и правоохранительных органов России и Молдовы осуществляется. И есть обмен. Поэтому

в случае открытия им банковских счетов в Молдове на молдавский паспорт, б налоговая Рф о движениях по счету будет в курсе. И риски в связи с этим есть.

Нужно партнеру уведомить налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в Молдове. Если не уведомить, то есть риск привлечения к административной ответственности

ст.12 Федеральный закон N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Молдова от 12.04.1996 "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонения от уплаты налогов"

Здравствуйте Андрей!

Важно для Вас!

Молдова не входит в перечень государств с которыми Федеральная налоговая служба России обменивается данными.

Согласно приказа ФНС РФ от 27.05.2022 N ЕД-7-17/450@ "Об утверждении перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией" этой республики нет в перечне и поэтому обмена данных между налоговыми службами России и Молдовы в настоящее время просто нет.