Вопросы налогообложения при сделках с недвижимостью для резидента/нерезидента - физического лица.

Вопрос №20076617 из г. Краснодар
опубликован 22.12.2022, 13:57

Question

Целый комплекс вопросов, связанных со сделками (продажа/дарение) с недвижимостью (жилой/коммерческой) для резидента/нерезидента - физического лица.

1. Налог при продаже жилой недвижимости, находящейся в собственности более 5 лет - для продавца нерезидента
2. Налог при продаже жилой недвижимости, находящейся в собственности более 5 лет (полученной в результате приватизации в 2001 году) - для продавца нерезидента
3. Налог при дарении близкому родственнику жилой недвижимости, находящейся в собственности более 5 лет - для дарителя нерезидента
4. Налог при дарении жилой недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет - для дарителя нерезидента
5. Налог при дарении жилой недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет - для дарителя резидента
6. Налог при продаже нежилой (коммерческой) недвижимости вместе с долей земельного участка, находящихся в собственности более 5 лет - для продавца физического лица нерезидента
7. Налог при продаже нежилой (коммерческой) недвижимости вместе с долей земельного участка, находящихся в собственности более 5 лет - для продавца физического лица резидента
8. Во всех вышеперечисленных ситуациях налог для одариваемого (физического лица резидента или нерезидента) - отсутствует?
9. Как правильно и просто оформить отчуждение коммерческой недвижимости (собственность) вместе с землей (долевая собственность) для резидента. Вариант нотариального оповещения и опроса согласия всех остальных долевых собственников - практически нереален. Какие есть варианты?
Во всех рассмотренных выше случаях: жилая недвижимость в собственности физического лица, нежилая (коммерческая) недвижимость - так же в собственности физического лица.
Прошу отвечать строго по пунктам.
Связь только через мессенджеры.
Спасибо.

Болдырев Владимир Сергеевич · Accepted Answer

Добрый вечер, Игорь, данный вопрос скажу честно, не стоит 95 рублей...
1)С 1 января 2019 года нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет). Таким образом, выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ.
По общему правилу при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица-резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ.
2)тут спорный момент, законодательно именно не смог найти, есть схожая ситуация, там стоит 30 %
3)При дарении недвижимости близкому родственнику налог не взимают. В иных ситуациях налог при дарении придется уплатить. Налоговая ставка составит 13% для резидентов РФ (находится в РФ от 183 дней за год), и 30%, если одаряемый — не налоговый резидент РФ. Налог рассчитывают по кадастровой стоимости недвижимости.
4)30%
5)13%
6)30%
7)13%
8)да, все верно. 
9)Можете воспользоваться офертой, но вариант нотариального оповещения и опроса согласия всех остальных долевых собственников, самый оптимальный!
Ст. 3 Федерального закона "О государственной регистрации недвижимости" от 13.07.2015 N 218-ФЗ (последняя редакция)

Калюжная Екатерина Викторовна · Answer

Добрый день

1 30%

2 30%

3 нет

4 30%

5 13%

6 30%

7 13%

8 да

9 опрос письменно с дачей срока, оферта, при отсутствии ответа продажа. Оформление договором, Росреестр

См

Федеральный закон "О государственной регистрации недвижимости" от 13.07.2015 N 218-ФЗ (последняя редакция)

Статья 3. Орган, осуществляющий государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав

1. Государственный кадастровый учет, государственная регистрация прав, ведение Единого государственного реестра недвижимости осуществляются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти и его территориальными органами (далее - орган регистрации прав).

(часть 1 в ред. Федерального закона от 30.04.2021 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

И

Ст 207 НК РФ.

Есть вероятность возможности через госуслуги.

Удалено · Answer

Игорь, добрый день. Мы не видим Вашего контактного телефона, юристы сайта не могут с Вами связаться самостоятельно. Круг вопросов у Вас огромен. Выбирайте любого юриста и в рамках консультации разбирайтесь в вопросах. Услуги возмездного характера, согласно статьи 779 ГК РФ По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. _______ Для резидентов и нерезидентов РФ действуют разные ставки налога на доходы физических лиц. Налоговые резиденты платят Ндфл. Нерезиденты платят НДФЛ по ставке 30%. (см. 207 НК РФ) _______ С уважением, Дарья Алексеевна.

Игорь · Answer

Уточнение: 
п.4 и п.5 - речь так же о дарении близкому родственнику!

Вопросы налогообложения при сделках с недвижимостью для резидента/нерезидента - физического лица.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Является ли сам факт перевода денежных средств от юридического лица (резидента) на банковский счет физического лица (резидента)

Действия после удовлетворения иска о взыскании ошибочных денежных средств от физического лица-нерезидента

Объектами налогообложения налогом на имущество физических лиц в РФ - самолёт, квартира в Стокгольме и жилой дом в Беларусии

Компания резидент будет арендовать офис у физического лица, нерезидента.

Передача акций российской компании безвозмездно

Налогообязанность организации по аренде с физическим лицом без предпринимательской деятельности.

Как перегнать ошибочно перечисленные деньги от нерезидента резидентам и обратно?

Налогообложение сделки дарственная на нежилое помещение от нерезидента резиденту в России.

Возможна ли аренда земельного участка ИЖС, иностранной компанией, у физического лица резидента РФ?

Определение статуса налогового Резидента физического лица - о моменте сделки-продажи недвижимости и календарном году

Могу ли я получить валютный займ от резидента-физического лица?

Налогообложение юридического лица нерезидента

Договор доверительного управления физического лица-резидента РФ в иностранной компании - особенности составления

Какие могут возникнуть сложности (подводные камни) при покупки юр.лицом у нерезидента недвижимости в РФ, спасибо.

Правовая позиция Российского законодательства по участию нерезидентского юридического лица в российском Обществе

Возможные вопросы налоговых органов к ЗАО из-за беспроцентного займа от нерезидента

Возможны ли наличные расчеты при покупке квартиры между нерезидентом и резидентом?

Необходима ли легализация учред. Документов, для открытия представительства юр.лица нерезидента РФ, (Казахстанская компания).

Обязана ли организация уведомлять налоговиков о контролируемых сделках при получении процентного займа от учредителя

Недвижимость нерезидента.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59