Сообщества New

Консультация юриста 8 (800) 333-0265

КРУГЛОСУТОЧНО БЕСПЛАТНО

Автомобили Автомобильное право Авторское право Алименты Алкоголь Арбитраж Аренда Астрология Банк Банкротство Бизнес Бухгалтерия Военное право Вождение в нетрезвом виде Государство Гражданство Дача Договор Долги Домашнее насилие Другое ДТП Жалобы Животные Жильё Завещание Защита прав потребителей Заявления Земельное право Игры Иммиграция Инвалидность Инвестиции Интеллектуальная собственность Интернет право История Конкуренция Конституция Корпоративное право Коррупция Космос Кража Кредит Криминал Культура Курение Материальный ущерб Медицина Меня бесит! Накипело! Мода Моральный ущерб МФЦ Налоги Наследство Недвижимость Нейросети Новое в законодательстве Новости Нотариус Образ жизни Образование Общество Опека Патенты Погода Политика Пособия Права граждан Преступления Природа Путешествия Развод Религия Светская жизнь СВО Секс Семейное право Социальное обеспечение Социальные сети Спорт Страхование Строительство Суд Таможня Технологии Трудовое право Уголовное право Финансы Ценные бумаги Штрафы Экология Эмиграция Юмор Юридическая публикация

Какой налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет и возможность использования имущественного вычета?

Вопрос №2151755 из г. Самара
опубликован 24.01.2013, 13:04

У меня вопрос по налоговому вычету на продажу квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет. Ситуация следующая: мы (я и мой молодой человек) взяли долевку по договору переуступки от подрядчика. За эту долевку мы заплатили 1400 000 руб. В договоре переуступке прописано, что долевка покупается 50 на 50%. В собственность будем оформлять также. Вопрос: если после оформления в собственность (но ранее 3 лет с этого момента) мы ее продадим, нужно ли нам будет платить подоходный налог на прибыль? Сможем ли мы воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн руб? И как этот вычет распределяется 1 млн на квартиру или по 1 млн на каждого собственника доли в квартире?

То есть если просто подоходный то например при продаже квартиры за 2 млн получается 2000000-1400000*13%/2 (2 собственника)= 39000 на каждого 78000 на двоих вычет 1 млн на всю квартиру 2000000-1000000*13%=130000 тыс на обоих вычет на каждого из собственников квартиры по 1 млн - получается, что при продаже за 2 млн мы налог не платим, только если больше 2 млн?

Какая из этих формул верна в нашей ситуации?

И еще, если до получения свидетельств о собственности долей квартиры на руки мы заключим брак, от этого ситуация с налоговым вычетом изменится? (оформлять все равно будем в долевую собственность на двоих, как прописано в договоре переуступки?

Спасибо большое заранее.

Читать ответы (3)

Лучший ответ

Рекомендуется

Руслин Алексей Дмитриевич

Адвокат Самара, стаж 30 лет

5.0 3767 отзывов

Здравствуйте, Наталья! В Вашей ситуации есть два варианта: 1) либо использовать налоговый вычет в размере 1 млн. руб. на всю квартиру, при этом размер вычета распределяется между сособственниками пропорционально долям (т.е. каждому из вас по 500 тыс. руб.), либо 2) вычесть из суммы дохода, полученного от продажи квартиры, сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением данного дохода (т.е., прежде всего, расходов, связанных с приобретением квартиры, т.е. 1400 тыс.руб.). В этом случае действует такой же принцип распределения вычета, т.е. по 700 тыс. руб. каждому сособственнику.

При заключении брака ситуация не изменится.

С уважением, А.Д.Руслин.

24.01.2013, 13:12

Спасибо за ответ!

Задать вопрос юристу

2 юристa дали 3 ответa на вопрос

Средний стаж юристов: 24 годa
Первый ответ получен через 7 минут

Корнеев Владимир Викторович

Юрист из города Самара, стаж 13 лет

5.0 757 отзывов

Здравствуйте! Если у налогоплательщиков на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение, принадлежащее им менее трех лет, то при продаже своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный вычет по НДФЛ предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. рублей. Это официальная позиция МинФина. Предыдущий ответ некомпетентен. Удачи!

25.01.2013, 11:56

Большое Вам спасибо за ответ!

Спросить юриста

Руслин Алексей Дмитриевич

Адвокат из города Самара, стаж 30 лет

5.0 3767 отзывов

Компетентный г-н Корнеев при ответе на вопрос не обратил внимания на то обстоятельство, что речь в вопросе идет о продаже квартиры именно как единого объекта права общей долевой собственности, т.е. принадлежащие каждому из сособственников доли в праве собственности не являются самостоятельным объектом договора. Поэтому право на получение каждым из сособственников вычета в размере 1 млн. руб. к ситуации продажи квартиры как единого объекта не относится. Если каждый из сособственников заключит с покупателем (одним и тем же) отдельный договор купли-продажи своей доли, то претендовать на вычет в размере 1 млн. руб. каждый из сособственников может, но заключение таких отдельных договоров, во-первых, представляет собой более громоздкую процедуру (т.к. необходимо соблюсти преимущественное право покупки доли другим сособственником), а во-вторых, дает основания для признания таких сделок недействительными как противных основам правопорядка и нравственности (а именно - преследующих цель уклонения от уплаты налогов). Правовые основания для такой квалификации содержатся, в частности, в определениях Конституционного Суда РФ от 25 июля 2001 г. № 138-О, от 10 января 2002 г. № 4-О, от 14 мая 2002 г. № 108-О и др.

С уважением, А.Д.Руслин.

24.09.2013, 21:29

Спасибо за ответ!
Все правильно Вы сказали, тоже самое ответила и налоговая, только о том, что делать так не стоит не упомянула почему-то. Если интересно, привожу ответ на мое обращение:
Уважаемая Наталья Алексеевна!

Управление Федеральной налоговой службы по Самарской области на Ваше интернет-обращение от 25.01.2013г., поступившее из ФНС России, сообщает.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей.

Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1000000 рублей.

Данная позиция изложена в письме ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@.

Таким образом, при продаже Вами своей доли и молодым человеком своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому из Вас в сумме, не превышающей 1000000 рублей. В данном случае не имеет значения, состоите вы в браке или нет.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Заместитель руководителя,

Советник государственной гражданской

службы Российской Федерации 2 класса А.В. Вихров

Спросить юриста

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Юристы ОнЛайн: 73 из 47 455 Поиск Регистрация

PRO

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59

Какой налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет и возможность использования имущественного вычета?

Похожие вопросы

Возможность использования вычетов при продаже и покупке квартиры в собственности троих собственников

Сумма налога для каждого собственника составляет 13 000 (100000*13%).

Вопросы налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров и их работающих родственников

Налог при переуступке квартиры по договору уступки - сумма налогового вычета и срок владения

Мы с братом в начале 2012 г. получили по наследству­­ после смерти родителей 3-комн.

Стоимость квартиры в договоре будет менее 1 000 000 руб. С уважением, Виктор.

Господа юристы, если есть два собственника (близкие родственники) в квартире по 1\2 доли, в собственности менее трех лет

Мы с братом в начале 2012 г. получили по наследству после смерти родителей 3-комн.