Продали квартиру общей площадью 18,2 кв.м 28.03.2024 году за 2 530 000 руб (приобретали ее в 2022 г за 1 824 402,52 руб)

Вопрос №24477855 из г. Екатеринбург
опубликован 25.02.2025, 03:08

Question

На момент продажи жилого помещения ни у гражданина ни у его детей не должно быть в собственности другого жилья площадь которого в совокупности больше 50 площади приобретенного жилья. 
Разъясните пожалуйста на конкретном примере освобождаемся ли мы от уплаты налога именно по данному пункту: 
Семья из 5 человек: супруг, супруга и 3 несовершеннолетних детей. 
Продали квартиру общей площадью 18,2 кв.м 28.03.2024 году за 2 530 000 руб (приобретали ее в 2022 г за 1 824 402,52 руб) в г. Екатеринбурге. 
17.05.24 купили в г. Анапе квартиру общей площадью 22,5 кв.м. за 4 620 000 руб. 
На момент продажи квартиры у нас с супругом в общесовместной собственности была ещё одна квартира, общей площадью 47 кв.м. У детей в данной квартире долей не было.

Кучма Ирина Павловна · Accepted Answer

Увы, не освобождаетесь, поскольку на момент продажи квартиры у Вас есть в собственности ещё одна квартира, общей площадью 47 кв.м.

(п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ)

Алекс И.И. · Answer

На основании предоставленных данных, ваша семья **не освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже квартиры** по основанию, указанному в вопросе (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Однако вы можете применить другой налоговый вычет для уменьшения или полного освобождения от налога. Разберем ситуацию по пунктам. **1. Анализ условия для освобождения от налога (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).** Данный пункт позволяет не платить НДФЛ с дохода от продажи жилья, если: - Недвижимость находилась в собственности **более минимального предельного срока владения** (в общем случае — 5 лет, но для объектов, приобретенных после 01.01.2016, часто применяется 3 года при определенных условиях, например, если право собственности получено в порядке наследования или приватизации). - **ИЛИ** если вырученные от продажи средства были направлены на покупку нового жилья, и при этом **на момент продажи у продавца (и его несовершеннолетних детей) в собственности не было другого жилого помещения, общая площадь которого превышала бы 50% площади проданного**. **В вашем случае:** - Квартира продана 28.03.2024, а приобретена в 2022 году. **Срок владения составил менее 3 лет** (приблизительно 2 года), поэтому условие о минимальном сроке владения не выполнено. - На момент продажи (28.03.2024) у вас с супругом в совместной собственности была другая квартира площадью 47 кв.м. Площадь проданной квартиры — 18,2 кв.м. 50% от 18,2 кв.м. = 9,1 кв.м. Квартира в совместной собственности (47 кв.м.) **значительно превышает** 9,1 кв.м. **Условие об отсутствии другой жилплощади не выполнено**, даже несмотря на то, что у детей долей в этой квартире не было — учитывается собственность всех продавцов (в данном случае супругов). **Вывод по данному пункту:** Освобождение от налога по основанию «отсутствие иного жилья» **не применяется**. **2. Альтернативный вариант: имущественный налоговый вычет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).** Поскольку освобождение не действует, вы обязаны заплатить НДФЛ, но можете значительно уменьшить налогооблагаемую базу, используя: - **Вычет в размере расходов на приобретение проданной квартиры.** Налог платится не со всей суммы продажи, а с разницы между доходом от продажи и документально подтвержденными расходами на ее покупку. **Расчет для вашей ситуации:** - Доход от продажи: 2 530 000 руб. - Расходы на приобретение (в 2022 г.): 1 824 402,52 руб. - Налогооблагаемый доход: 2 530 000 - 1 824 402,52 = 705 597,48 руб. - НДФЛ к уплате (13%): 705 597,48 * 0,13 = 91 727,67 руб. **Важно:** Этот вычет применяется каждым супругом отдельно к своей доле дохода. Поскольку квартира была в совместной собственности, доход и расходы распределяются пополам, если иное не предусмотрено брачным договором. Каждый супруг декларирует доход 1 265 000 руб. и расходы 912 201,26 руб., налогооблагаемая база каждого — 352 798,74 руб., НДФЛ каждого — 45 863,84 руб. (итого те же ~91 728 руб. на семью). **3. Учет покупки новой квартиры.** Покупка квартиры в Анапе за 4 620 000 руб. 17.05.2024 **не влияет на налог с продажи** в данном случае, так как для освобождения по пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ она должна была быть приобретена до или в год продажи, и действовало бы условие об отсутствии другой жилплощади, которое не выполнено. Однако вы можете использовать расходы на эту покупку для получения имущественного вычета при налогообложении других доходов (например, заработной платы) в будущем, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию. **4. Краткое резюме и рекомендации:** - **Освобождение от налога по основанию «отсутствие иного жилья» не применяется** из-за наличия у супругов другой квартиры на момент продажи. - **Вы обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2024 год** (до 30 апреля 2025 года) и уплатить НДФЛ примерно в размере **91 728 рублей** (расчет приведен выше), применив вычет в сумме расходов на покупку проданной квартиры. - Рекомендуется обратиться к юристу или налоговому консультанту для: - Точного расчета налога с учетом всех нюансов (например, возможность применения вычета в 1 млн руб., если расходы на приобретение не подтверждены, но в вашем случае выгоднее использовать расходы). - Подготовки декларации и проверки правильности распределения долей и доходов между супругами. - Консультации по использованию вычета при покупке новой квартиры в Анапе для уменьшения НДФЛ с будущих доходов. Учитывая специфику налогового законодательства и важность точного оформления документов, профессиональная консультация поможет избежать ошибок и возможных штрафов со стороны налоговых органов.

Продали квартиру общей площадью 18,2 кв.м 28.03.2024 году за 2 530 000 руб (приобретали ее в 2022 г за 1 824 402,52 руб)

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Екатеринбург

Похожие вопросы

Банк ищет компенсацию в суде на 700 000 рублей за неоплаченную сумму; выплатив 600 000 рублей, оставшаяся задолженность

Возможность выплаты 1000 руб. в месяц для предотвращения описания имущества в рамках исполнительного производства на 530 000 руб.

В 2005 г. было решение суда о взыскании с ответчика 530 000 руб (долг+% по ст.395).

Квартира в собственности 15 лет, продали за 530 000 сколько я буду уплачивать налог?

В 2002 году за накопления была приобретена по долевому участию в г.Пятигорске за 402 000 рублей.

Нужна помощь в отыске экс-супруга, который задолжал 402 000 рублей

Возврат подоходного налога - возможен ли возврат на оставшиеся 530 000 рублей при покупке квартиры без ипотеки?

Возвратная сумма за приобретенную квартиру в 2005 году - 13% - 130.000 руб. от 1.000.000 руб. или 260.000 руб. от 2.000.000 руб.

Могут ли забрать жилье и имущество за наложенный арест на сумму 530 000 рублей?

Какие действия предпринимает пристав после иска банка на сумму 530 000 рублей и моя ситуация с жильём и работой?

Аппеляционное ходатайство о снижении неустойки по ипотечному займу в размере 530 000 рублей

Процесс рассмотрения кассационной жалобы по решению суда о взыскании кредита в размере 530.000 рублей с задолженностью

Счет за квартиру 450 руб., а за ОДИН 530 руб. как получить разъяснение от поставщика, что входит в сумму по статье ОДИН.

Вопрос о применении статьи 157 УК РФ возникает при лишении родительских прав из-за неуплаты алиментов на сумму 530 000 тыс. руб

Квартира куплена за счет собственных средств 70 000, ипотека 750 000 и субсидия государства 530 000.

Первый ребенок родился в 2012 году. Второй в 2019. Материнский капитал составляет 530 000. А разве нет доплаты?

Как правильно рассчитать, если квартира была куплена за 2 000 000 руб,300 000 руб первоначальный, 1 700 000 руб ипотека под 14,5

Бывший муж начал выплачивать алименты, но сумма в 402 рубля вызывает сомнения - как решить проблему с долгом в 100 000 рублей?

В долях отец с матерью по 250 000 руб я 1 000 000 руб и брат 430 000 руб. Какой налог с продажи квартиры мы должны заплатить?

ТК ПЭК предлагает выплатить всего 530 рублей за утерянный груз на 30 000 рублей - Что делать в такой ситуации?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59