Период для налогового вычета за квартиру пенсионеру

Question

Мама завершила свою трудовую деятельность в октябре 2024 года. К этому времени она уже имела статус пенсионера, основанный на продолжительности её трудового стажа. В декабре того же года ею была куплена квартира. За какой период времени она имеет право оформить возврат налогового вычета в связи с покупкой? Будет ли учитываться 2021 год при расчете, или же возврат возможен только за 2022, 2023 и 2024 годы?

Кугейко Анжела Сергеевна · Accepted Answer

Возврат возможен только за последние 3 года, если в эти годы она являлась плательщиком НДФЛ. Вот сколько выплатила за 2022-2024 годы фактически, эту сумму и вернут

Алекс И.И. · Answer

Ситуация требует разбора с учётом положений Налогового кодекса РФ (гл. 23) об имущественном налоговом вычете.

**1. Общие правила возврата налогового вычета при покупке квартиры:**
- Вы имеете право на возврат ранее уплаченного НДФЛ (13%) с суммы расходов на покупку жилья, но не более установленного лимита (2 млн рублей на объект, т.е. максимум 260 тыс. рублей к возврату).
- Вычет предоставляется за те налоговые периоды (годы), в которых у вас были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (например, зарплата).
- Подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет можно только за годы, в которых был налогооблагаемый доход.

**2. Применение к вашей ситуации:**
- Мама завершила трудовую деятельность в октябре 2024 года. Значит, в 2024 году у неё был доход, облагаемый НДФЛ (за период работы с января по октябрь 2024).
- Квартира куплена в декабре 2024 года. Право на вычет возникает с момента регистрации права собственности (обычно в 2024 году).
- По общему правилу, вычет можно заявить, начиная с года, в котором возникло право на него (2024), и за три предшествующих года. Это означает, что можно подать декларации за 2021, 2022, 2023 и 2024 годы, но только при условии, что в этих годах был доход, с которого уплачивался НДФЛ.

**3. Ответ на конкретные вопросы:**
- **За какой период можно оформить возврат?** Мама может подать декларации 3-НДФЛ за 2021, 2022, 2023 и 2024 годы, если в эти годы у неё был доход, облагаемый НДФЛ (например, зарплата). Поскольку она работала до октября 2024, 2024 год точно подходит. За предыдущие годы (2021-2023) — если она работала и платила НДФЛ.
- **Будет ли учитываться 2021 год?** Да, 2021 год будет учитываться при расчёте, так как он входит в трёхлетний период, предшествующий году покупки (2024). Но только при условии, что в 2021 году у мамы был налогооблагаемый доход. Если она уже была пенсионером и не работала в 2021, то дохода, с которого можно вернуть налог, не было, и 2021 год не подойдёт.
- **Возможен ли возврат только за 2022, 2023 и 2024?** Это зависит от наличия дохода. Если мама работала и платила НДФЛ в 2022 и 2023, то да, можно вернуть налог за эти годы плюс 2024. Если нет, то только за 2024 (или меньше, если доход был только часть года).

**4. Важные нюансы:**
- Пенсионный статус сам по себе не лишает права на вычет, но требует наличия дохода, облагаемого НДФЛ, в годы, за которые подаётся декларация.
- Если мама не использовала вычет полностью (например, из-за недостатка дохода в 2024), остаток можно перенести на последующие годы, но только при появлении налогооблагаемого дохода (например, если она снова начнёт работать).
- Для оформления нужны: декларация 3-НДФЛ, документы на квартиру (договор, свидетельство о регистрации), справка 2-НДФЛ от работодателя за каждый год, за который подаётся вычет.

**5. Резюме и рекомендация:**
Мама имеет право на налоговый вычет за покупку квартиры. Она может подать декларации за 2021, 2022, 2023 и 2024 годы, но только за те годы, в которых у неё был доход, облагаемый НДФЛ. 2021 год учитывается, если в нём был такой доход. Поскольку расчёт зависит от конкретных обстоятельств (даты работы, размеров дохода), рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для точного определения суммы возврата и помощи в подготовке документов, чтобы избежать ошибок и максимизировать выгоду.

Период для налогового вычета за квартиру пенсионеру

Юридические услуги в Нальчик

Похожие вопросы

Возможность налогового вычета при покупке квартиры у родственника\n2)

Возможен ли налоговый вычет для пенсионера без справок НДФЛ за три года?

Порядок возврата налога при получении налогового вычета при приобретении жилья и выплата налогового вычета пенсионерам.

Возможность оформления налоговых вычетов при покупке второй квартиры с разницей суммы предыдущего налогового вычета

Как получить налоговый вычет пенсионеру при повторной покупке недвижимости без предыдущих подач налогового вычета?

Как получить налоговый вычет пенсионеру при совместной покупке квартиры с супругом в 2016 году с учетом прошлого

«Правила налогового вычета за квартиру - с какого периода можно сделать вычет и как его рассчитать?» \n«Необходимость

Право на налоговый вычет - юрист рассказывает о возможности получения имущественного налогового вычета пенсионером-инвалидом

Какие документы нужны для налогового вычета пенсионеру

Возможность получения налогового вычета за построенную квартиру и долю налогового вычета для неработающего супруга

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку и процентов по кредиту?

Порядок оформления налогового вычета за покупку при продаже доли в квартире в одном налоговом периоде и возможность

Возможность продажи автомобиля физическому лицу с возмещением налогового вычета для юридического лица.

Кто обязан предоставлять справку из бухгалтерии для налогового вычета при оформлении налогового вычета по военной ипотеке

Возможен ли возврат налогового вычета пенсионеру, если он приобрел квартиру в 2004 году и вышел на пенсию в то же время

Возможен ли перенос налогового вычета на последующие периоды при покупке недвижимости пенсионером?\n

Можно ли ради получения налогового вычета пенсионеру устроиться на работу (покупка квартиры 1 млн. руб.) заранее спасибо!

Запрос на справку о доходах за 2016 год для налогового вычета за обучение остался

Правомерность отказа в выплате остатка имущественного налогового вычета пенсионеру-работнику

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59