Заполнение декларации 3-НДФЛ на пенсию эстонского нерезидента

Question

Гражданин Эстонии, пенсионер, 89 лет. Приехал в Россию в ноябре 2022 по гостевой визе на год. В ноябре 2023 получил ВНЖ РФ. Получает пенсию из Эстонии. Не знал что с пенсии нужно платить налог. Готов заплатить, ро не знает с чего начать. Человек инвалид, маломобильный. Какие справки нужно собрать, чтобы составить 3 НДФЛ? Где их взять?

Грачёв Георгий Владимирович · Accepted Answer

Согласно статье 228 НК РФ пенсионер обязан подать декларацию 3-НДФЛ за 2023-2024 годы. Нужна справка из пенсионного фонда Эстонии о суммах выплат. Декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика либо через представителя по нотариальной доверенности.

Алекс И.И. · Answer

Уважаемый гражданин Эстонии! Разберем вашу ситуацию.

1. Определение налогового статуса. Вы стали налоговым резидентом РФ с даты получения ВНЖ (ноябрь 2023). Однако для целей налогообложения 2023 года важно количество дней нахождения в РФ: если вы находились более 183 дней в 2023 году, то признаетесь резидентом за весь год. Скорее всего, это так, и эстонская пенсия облагается налогом в РФ.

2. Наличие соглашения об избежании двойного налогообложения. Между РФ и Эстонией действует Конвенция от 02.12.2002. По общему правилу, пенсии облагаются налогом только в стране проживания (резидентства). Значит, вы обязаны задекларировать пенсию в РФ. Эстония не будет удерживать налог, если вы предоставите справку о резидентстве РФ.

3. Какие документы собрать для 3-НДФЛ:
- Заявление на получение ИНН (если нет) – можно подать через личный кабинет налогоплательщика или через МФЦ.
- Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
- Документ, подтверждающий ВНЖ.
- Справка из Эстонии о размере полученной пенсии (с переводом на русский язык, заверенным нотариально).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы в РФ (если работали).
- Документы, подтверждающие статус налогового резидента (например, справка о количестве дней пребывания).
- При наличии инвалидности – справка об инвалидности (для возможных льгот или отсрочек).

4. Где взять справки:
- Справку о пенсии из Эстонии – заказать в пенсионном органе Эстонии (можно онлайн, например, через портал eesti.ee).
- Перевод и нотариальное заверение – в любом бюро переводов.
- ИНН – через ФНС (заполнить заявление на сайте или лично в МФЦ/налоговой).
- Справку о днях пребывания – можно запросить через МВД по миграционному учету.

5. Как заполнить и подать 3-НДФЛ:
- Скачайте программу "Декларация" с сайта ФНС или заполните в личном кабинете.
- Укажите доход от источника за пределами РФ (код 20). Сумму пересчитайте в рубли по курсу ЦБ на дату получения.
- Приложите копии подтверждающих документов.
- Подать можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика (требуется усиленная ЭП, которую можно получить бесплатно в приложении "Госключ") или лично в МФЦ/налоговой.

6. Сроки: декларацию за 2023 год нужно подать до 30 апреля 2024 года. Уплатить налог – до 15 июля 2024 года.

Краткое резюме: Вам необходимо зарегистрироваться в ФНС (получить ИНН), заказать справку о пенсии из Эстонии, перевести ее, заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете и подать онлайн. Поскольку вы инвалид, вы можете обратиться за помощью в МФЦ или позвонить на горячую линию ФНС (8-800-222-22-22).

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Чернецкий Игорь Вячеславович · Answer

Здравствуйте. Не нужно.

Шмидт Александр Александрович · Answer

Не нужно.

Працко Виталий Александрович · Answer

пенсионер обязан подать декларацию 3-НДФЛ

Заполнение декларации 3-НДФЛ на пенсию эстонского нерезидента

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Заполнение декларации НДФЛ - обязательно ли и с какой суммы налог уплачивается при продаже приватизированной квартиры в 2011 году?

Сколько будет стоить ваша услуга по заполнению декларации НДФЛ-3?

Срок владения квартирой и необходимые документы для заполнения декларации НДФЛ

Как узнать сумму возврата выплаты на несовершеннолетнего без заполнения декларации НДФЛ-2?

Как получить налоговый вычет при наличии двух мест работы - возможность использовать две справки НДФЛ и заполнение декларации

Оплата НДФЛ при внесении земельного участка в уставный капитал ООО - требования и заполнение декларации 3 НДФЛ

Можно ли обойтись без справки 2 ндфл при заполнении декларации 3 ндфл.

Как подать заявление на возврат имущественного налога при приобретении квартиры в конце 2013 года

Могут ли начислить штраф за заполнение декларации 3 НДФЛ без документов о вычетах?

Приобретение квартиры по переуступке на стадии строительства - заполнение декларации 3-НДФЛ и получение налогового вычета

Продажа участка - налог на прибыль и заполнение декларации 3-НДФЛ

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры

Заполнение декларации 3-НДФЛ - Расчет налога при продаже унаследованного имущества в краткосрочный срок

Заполнение декларации 3 НДФЛ на возврат 13% с обучение ребенка - максимальный возврат превышает фактическую оплату за 2014 год.

Налог при продаже квартиры в общей долевой собственности - расчет и заполнение декларации 3 НДФЛ

Как изменение постоянной прописки влияет на заполнение декларации 3-НДФЛ и ИНН?

Налоговая проверка после неплатежа - возможные последствия за просрочку и заполнение декларации 3 НДФЛ

Как оформить налоговый вычет при покупке доли в квартире и смене работы - расчет суммы налога и заполнение декларации 3 НДФЛ

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля, приобретенного в кредит

Заполнение декларации 3-НДФЛ - указывать ли доход с основной работы, если налоги уже уплачены работодателем?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59