Нужно ли платить налог при дарении квартиры от матери сыну?

Question

Мама купила квартиру год назад (у неё это не единственное жильё), хочет оформить дарственную на меня. Должна ли она платить налог 13%, если подарит сейчас?

Долженко Сергей Геннадьевич · Accepted Answer

См. ст. 217 Налогового кодекса РФ:

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Алекс И.И. · Answer

Нет, ваша мать не должна платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% при дарении квартиры вам, так как вы являетесь её сыном и, соответственно, близким родственником. **Разбор ситуации:** 1. **Правовое регулирование:** Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками. 2. **Определение близких родственников:** В соответствии со статьёй 14 Семейного кодекса РФ, к близким родственникам относятся родители и дети (в том числе усыновлённые), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры. Таким образом, отношения между матерью и сыном подпадают под это определение. 3. **Условия освобождения от налога:** Для освобождения от уплаты НДФЛ при дарении недвижимости необходимо, чтобы: - Даритель и одаряемый являлись близкими родственниками. - Дарение было оформлено официально, как правило, через договор дарения, заверенный нотариально (хотя нотариальное удостоверение не всегда обязательно, оно рекомендуется для избежания споров). - Факт родства был подтверждён документально (например, свидетельством о рождении). 4. **Дополнительные аспекты:** - Налог не взимается независимо от стоимости квартиры и того, является ли она единственным жильём у матери или нет. - Ваша мать, как даритель, также не обязана платить налог, так как дарение не считается доходом для дарителя. - После оформления дарственной вам необходимо зарегистрировать переход права собственности в Росреестре, уплатив государственную пошлину (размер зависит от региона, обычно около 2000 рублей для физических лиц). **Краткое резюме:** При дарении квартиры от матери к сыну налог 13% не уплачивается, так как вы являетесь близкими родственниками. Это освобождение закреплено в Налоговом кодексе РФ. Однако важно правильно оформить договор дарения и зарегистрировать сделку в Росреестре. **Рекомендация:** Хотя в данном случае налог не применяется, для корректного оформления документов и избежания возможных ошибок (например, при подтверждении родства или составлении договора) рекомендуется обратиться к юристу или нотариусу за консультацией. Это поможет обеспечить юридическую чистоту сделки и предотвратить будущие споры.

Svetlana · Answer

Здравствуйте . Нет, ни маме, ни вам платить налог 13% не придется.

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

Она отчуждает имущество путём дарения соответственно дохода не получает доход получаете вы с которого нужно платить налог но так как вы близки родственники Вы освобождаетесь от уплаты налога

Кугейко Анжела Сергеевна · Answer

Да, должна платить налог НДФЛ 13 %, с суммы свыше 1 миллиона рублей, если владеет квартирой менее 3-х лет. Но если продает квартиру.
При дарении между близкими родственниками (например мать и ребенок) - одаряемый освобождается от налога (НДФЛ) .... А если бы мама подарила квартиру не близкому родственнику, еще бы он платил 13 % от стоимости подарка.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Нет, нотариусу больше заплатит.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Нет, дарение между близкими родственниками не облагается налогом (ст 217 НК РФ).

Кавецкая Нина Анатольевна · Answer

Добрый день, не нужно. В данном случае дарение между близкими родственниками, деление освобождением от каких-либо налогов.
Не забывайте оставлять отзывы.

Седова Татьяна Владимировна · Answer

Здравствуйте, Вероника!

В соответствии со ст.572 ГК РФ договор дарения — безвозмездная сделка, при которой даритель не получает прибыль, соответственно он освобождается от уплаты налога. Т.е. маме — не нужно платить налог и подавать декларацию.

— Вы -дочь также будет освобождены от уплаты налога с подарка на основании п.18.1 ст. 217 НК РФ, так как являетесь членами семьи… ст. 14 СК РФ.

ст. 574 ГК РФ Договор дарения нужно оформлять у нотариуса.

Документы, которые нужны для оформления договора дарения:

— паспорта дарителя и одаряемого;

— документ, подтверждающий право собственности на квартиру: договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство и т. д.

— выписка из ЕГРН (отсутствие обременений).

— технический паспорт;

— если квартира приобретена в браке, нужно нотариально заверенное согласие супруга.

Тот факт, что мама, когда купила квартиру оформила имущественный налоговый вычет не влияет на договор дарения - налог платить не надо!

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Наталья · Answer

Здравствуйте, Вероника.
Нет

Григорьев Евгений Александрович · Answer

Она отчуждает имущество путём дарения соответственно дохода не получает доход получаете вы с которого нужно платить налог но так как вы близки родственники

Працко Виталий Александрович · Answer

не нужно платить налог при дарении квартиры от матери сыну

Нужно ли платить налог при дарении квартиры от матери сыну?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Семейный кодекс Российской Федерации (ред. от 23.03.2026)

Похожие вопросы

Как избежать налога при передаче квартиры от матери сыну - дарение денег или дарение самой квартиры?

Может ли мать передать объект дарением сыну без согласия отца, если развод не оформлен? И нужно ли сыну платить налог при дарении?

Налог при дарении сыном квартиры матери, которая уже имеет две квартиры в собственности

Вопрос о налогообложении при дарении квартиры матерью сыну и обратной передаче квартиры сыном матери

Скажите, нужно ли платить налог при дарении квартиры матери своей дочери?

Нужно ли платить налог при дарении сыну

Нужно ли платить налог при дарении квартиры сыну если она у меня в собственности менее 3 х лет.

Взимается ли налог при дарении матери квартиры, которая куплена один год назад?

Предидущая квартира была в собственности больше 3 лет и приватизирована).

Основные вопросы относительно налоговой обязанности сына при дарении матери квартиры стоимостью 4 млн рублей в новом доме

Какова госпошлина при оформлении доли квартиры при дарении сыном матери?

Надо ли платить налог при дарении квартиры матерью родной дочери?

Какая ставка налога при дарении от матери сыну квартиры, в которой сын не прописан, предполагается в 2006 году?

Какой налог нужно платить при дарении квартиры и есть ли налог при продаже?

Возможен ли взимание подоходного налога при дарении квартиры от сына матери, если сделки произошли в одном году?

Нужно ли платить налог при продаже, если налог при дарении квартиры уже уплачен?

Мы с мужем хотим оформить договор дарения квартиры сыну, нужно ли обращаться к нотариусу и будет ли сын платить налог?

Дарение доли квартиры сына матери - налог при продаже возникает?

Необходимо ли разрешение супруга на дарение квартиры матери сыну, если собственник квартиры мать, но паи были выплачены

Лишенный родительских прав отец - нужно ли платить налог при дарении квартиры?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59