Легален ли майнинг криптовалюты в России на зелёной энергии и как платить налоги?

Question

Майнинг в России, как и что сейчас?
Если не будут использоваться внешние сети. Не будет эксплуатироваться государственная энергетика от слова вообще. Полностью будет использоваться только зелёная энергия.
Можно ли в таком случае заниматься майнингом криптовалюты в России?
Если да, то надо ли платить налоги и как их считать? Львиная доля затрат будет израсходовано на оборудование, которое только несколько лет будет окупаться.
Или в Росси это запрещено для физлиц полностью на сегодня?

Разумовская София Дмитриевна · Accepted Answer

Здравствуйте! Ваше видение использования "зелёной" энергии и полной автономии понятно, но с точки зрения действующего законодательства РФ такой подход не освобождает вас от соблюдения общих правил. Майнинг для физических лиц разрешён, но регулируется он не источником энергии, а мощностью потребления.

Вот ключевые моменты, которые нужно знать:

1. Когда можно майнить как физлицу: Вы можете заниматься майнингом криптовалюты без регистрации в качестве предпринимателя и без включения в реестр ФНС только если потребляете не более 6000 кВт·ч в месяц . Это примерно 2-3 современных асика. Как только лимит превышается, нужно регистрироваться как ИП и вноситься в реестр майнеров .
2. Уплата налогов: То, что вы используете зелёную энергию, не освобождает от налогов. Доходом считается вся добытая криптовалюта по рыночной стоимости на момент её зачисления на кошелёк . Даже если вы её не продавали, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог (13-22% в зависимости от суммы годового дохода) до 15 июля . Расходы на оборудование можно будет учесть при расчёте налога .
3. Территориальные ограничения и обязательная отчётность: Вне зависимости от источника энергии, майнинг полностью запрещён в некоторых регионах (Дагестан, Чечня и др.) . Также все майнеры обязаны ежемесячно направлять в ФНС отчёт об объёме добытой криптовалюты .

Коротко: если вы укладываетесь в лимит по электричеству, вы имеете право майнить на своём "зелёном" оборудовании, но платить налоги и подавать отчёты всё равно придётся.

Алекс И.И. · Answer

В России майнинг криптовалюты легален, но с рядом условий. С 1 января 2023 года вступил в силу Федеральный закон от 14.07.2022 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который регулирует майнинг. Согласно закону, майнинг считается предпринимательской деятельностью, если объём потребляемой электроэнергии превышает определённый лимит (ориентировочно 6000 кВт·ч в месяц, окончательные лимиты устанавливаются Правительством РФ). Однако вы указали, что используете только «зелёную энергию» и не подключаетесь к общей электросети. В этом случае, формально, лимиты энергопотребления могут не применяться, но это не освобождает от необходимости соблюдения других требований.

Для физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП), майнинг допускается без регистрации при условии, что энергопотребление не превышает установленные лимиты. Если лимит превышен, требуется регистрация в качестве ИП или юридического лица и включение в реестр майнеров ФНС России. Поскольку вы используете автономную зелёную энергию, ваш энергопотребление может быть любым, но официально лимит для освобождения от регистрации не определён. Рекомендуется уточнить актуальные нормативы в ФНС или проконсультироваться с юристом.

Что касается налогов, доход от майнинга (реализация добытой криптовалюты) облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13-15% для резидентов РФ. Если вы не зарегистрированы как ИП, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в следующем году после получения дохода. Расходы на оборудование можно учесть в качестве профессионального налогового вычета только при наличии статуса ИП или самозанятого. Если вы не зарегистрированы, вычет не применяется, и налог платится со всей суммы дохода. При регистрации ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) ставка составит 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами, что может быть выгоднее при больших затратах на оборудование.

Краткое резюме: майнинг на зелёной энергии без использования госсетей в России возможен, но требует регистрации в качестве ИП или юрлица при превышении лимитов энергопотребления (которые для вашего случая могут не применяться, но лучше уточнить). Налоги платить необходимо; без регистрации вы не сможете учесть расходы на оборудование, что приведёт к уплате налога со всей выручки. Рекомендую зарегистрироваться как ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» для оптимизации.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Чурсинова Анастасия Андреевна · Answer

Майнинг криптовалюты в России не запрещён полностью, но находится под специальным правовым регулированием. Использование автономной «зелёной» энергетики само по себе не освобождает от соблюдения требований законодательства: важно учитывать статус лица, регион ведения деятельности, а также налоговые обязанности.

Если майнинг ведётся физическим лицом, вопрос о необходимости регистрации, включения в реестр и соблюдения ограничений зависит от действующих на момент деятельности норм и предельных параметров энергопотребления, установленных законодательством и правительственными актами.

Доход от майнинга подлежит налогообложению. Как правило, налоговые последствия возникают при получении цифровой валюты и могут возникать при её последующей реализации. При этом расчёт базы зависит от того, кто ведёт деятельность и на каком налоговом режиме он находится.

Само по себе использование собственной солнечной, ветровой или иной автономной генерации не отменяет налогов и не устраняет возможные региональные запреты на майнинг. Если региональными актами майнинг ограничен или запрещён, это правило действует независимо от источника энергии.

Для корректного ответа по конкретной ситуации нужно отдельно проверить:

регион ведения деятельности;

статус майнера;

действующие лимиты и требования к регистрации;

актуальную редакцию Налогового кодекса и разъяснения ФНС.

Дмитрий · Answer

А если майнинг происходит так:
Используется только зелёная энергия, к внешним сетям не подключено.
Намайненая криптовалюта никуда не двигается, лежит на кошельке или вообще на пуле, через который происходит майнинг. Не меняется на любую другую криптовалюту или любую валюту, не переводится на какие либо карты, не переводится ни в наличность ни в движимое или недвижимое имущество. Не переводится за границу.
Просто собирается на криптокошельке.
В этом случае надо заплатить налоги? Но если да, то сколько и как считать, что вписывать в декларацию?
p.s.
Два варианта защитится от инфляции.
Я купил золотой слиток и положил его в сейф, ячейку, "под подушку".
Или.
Я намайнил BTC, сложил его на крипто кошелек, оставил на крипто-пуле, записал на криптофлешку, которую "положил под подушку", это разве не одно и тоже? С чего и за что платить налоги?
Ну не хочу и не буду я криптоактивы выводить на данном этапе времени. Это как долгосрочное накопление.

Легален ли майнинг криптовалюты в России на зелёной энергии и как платить налоги?

Похожие вопросы

Майнинг криптовалюты в России - возможно ли зарегистрироваться как ИП или оффшор?

Штрафы за майнинг криптовалюты

Статья за майнинг в регионах с запретом на майнинг криптовалют

Шумный вагон с фермой для майнинга криптовалюты возвращается - как решить проблему?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59