Какие налоги и пошлины при передаче квартиры от отца дочери - завещание или дарение?

При передаче квартиры от отца дочери ни в случае дарения, ни в случае завещания налог на доходы (НДФЛ) платить не нужно. Поскольку отец и дочь признаются близкими родственниками по СК РФ, они полностью освобождены от налога на наследство и дарение недвижимости.

Добрый день! Нет такого понятия: наследственное дарение, переход права собственности на ваше имущество к вашей дочери возможен либо путем дарения (купли-продажи) при вашей жизни, либо путем наследования после вашей смерти.

Сделки дарения недвижимости в настоящее время подлежат обязательному нотариальному удостоверению, ч. 3 ст. 574 ГК. Если хотите подарить имущество при жизни, придется заплатить нотариусу госпошлину в размере 0,5% от кадастровой стоимости квартиры, но не менее 300 и не более 20 000 рублей, а также госпошлину за регистрацию перехода права в Росреестре - 2000 рублей.

Есть вариант оформить переход права через куплю-продажу, в этом случае идти к нотариусу не нужно, можно просто обратиться в МФЦ и заплатить 4000 рублей.

Если же дочь будет вступать в наследство после вашей смерти, ей придется, во-первых, заплатить за оценку наследственного имущества (в среднем это стоит 10-20 тысяч рублей за 1 объект), а затем нотариус рассчитает от этой суммы госпошлину по правилам ст. 333.24 Налогового кодекса: 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей.

При этом важно знать, что если дочь прописана с вами в одной квартире, госпошлину за этот объект она платить не должна, льгота установлена ч. 5 ст. 333.38 Налогового кодекса.

Если остались вопросы, пишите в личку.

Налог НДФЛ не взимается при дарении или наследовании имущества между близкими родственниками, за выдачу свидетельства о праве на наследство взимается госпошлина или нотариальный тариф.

Для вашей ситуации с дочерью налог на дарение (НДФЛ) отсутствует — как при наследстве, так и при дарении. Разница будет только в нотариальных расходах: дарение сейчас стоит фиксированную сумму (до 20 000 ₽), а наследство — процент от стоимости (до 100 000 ₽). Так как вы пенсионер и собственник единственного жилья, для дочери дарение выгоднее — оно дешевле и не зависит от стоимости квартиры и машино-места.

Налог на доходы (НДФЛ): в обоих случаях — ноль

По Налоговому кодексу, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками . К ним относятся родители и дети, в том числе родные и усыновлённые . Ваша дочь — прямой родственник, поэтому НДФЛ при дарении она платить не будет .

При наследовании по закону или завещанию НДФЛ также не взимается — сам факт получения наследства налогом не облагается (исключение — авторские вознаграждения) . То есть по налогу на доходы вы и ваша дочь защищены в обоих сценариях.

Нотариальные расходы: дарение дешевле и предсказуемее

При дарении с января 2025 года договор дарения недвижимости обязательно заверяется нотариусом . Для близких родственников действует скидка 50% на федеральный тариф . Схема расчёта:

Федеральный тариф: 0,5% от стоимости, но не более 20 000 ₽. С учётом скидки 50% — не более 10 000 ₽ .

Региональный тариф: устанавливается в каждом регионе. В Москве для близких родственников он составляет 7 000 ₽ .

Итого: ориентировочно до 17 000 ₽ за квартиру. За машино-место — отдельный договор, тариф будет ниже из-за меньшей стоимости.

Важно: вы не платите процент от рыночной стоимости, поэтому цена квартиры и машино-места на размер пошлины почти не влияет (в пределах лимита).

При наследовании пошлина считается от стоимости имущества на дату открытия наследства :

Для детей — 0,3%, но не более 100 000 ₽ .

Если стоимость квартиры и машино-места в сумме, например, 10 млн ₽, пошлина составит 30 000 ₽. Если 40 млн ₽ — уже 100 000 ₽ (лимит).

Но есть важная льгота: если наследник проживал совместно с наследодателем на день смерти и продолжает жить в этом жилье, он освобождается от пошлины за квартиру .

Ваш случай: дочь прописана у вас, но живёт отдельно

Вы указали, что дочь зарегистрирована в вашей квартире, но живёт с семьёй на другой площади. Для льготы по наследству требуется именно совместное проживание (фактическое), а не только регистрация. Если она живёт отдельно, льгота по п. 5 ст. 333.38 НК РФ может не примениться .

Тогда при наследовании за квартиру и машино-место придётся заплатить до 100 000 ₽ (если суммарная стоимость высокая). При дарении — до 17 000 ₽ (плюс отдельно за машино-место, но тоже в пределах лимита). Дарение выгоднее по деньгам.

Что ещё учесть

Право собственности переходит сразу при дарении, а при завещании — только после вашей смерти .

Если дочь продаст подаренную или унаследованную недвижимость раньше 3 лет владения, ей придётся заплатить НДФЛ с продажи (но это уже другой налог) .

Для дарения нужен нотариально заверенный договор — без него Росреестр не зарегистрирует переход права .

Если хотите, могу помочь разобрать точную стоимость нотариального тарифа в вашем регионе или подсказать, какие документы нужны для договора дарения.

+79646595728 Telegram, WhatsApp

Если вы оформляете ЗАВЕЩАНИЕ квартиры

— В РФ НАЛОГ на имущество, полученное по наследству близкими родственниками, для них не взимается: в вашем случае дочь как наследник от отца налог на полученное имущество платить не должна.

— У наследника возникают расходы не в виде «налога», а в виде госпошлины за нотариальные действия при оформлении наследства (зависит от степени родства и оценочной стоимости), а также расходы на услуги нотариуса/техработы, оценка и регистрация прав в Росреестре.

— На вашу пенсию и статус собственника «единственного жилья» это напрямую не влияет: для дочери освобождение от налога действует независимо от того, была ли квартира единственным жильем наследодателя.