Нужно ли платить НДФЛ с дохода от аренды доли несовершеннолетнего наследника?

Здравствуйте. Налог платить нужно, но доход считается доходом вашего сына как собственника доли, а не вашим доходом, даже если деньги фактически переводят на ваш счет. Доход от сдачи недвижимости в аренду облагается НДФЛ. Это прямо следует из ст. 208 НК РФ www.consultant.ru. Несовершеннолетний также является налогоплательщиком, а налоговые обязанности за него исполняет законный представитель, то есть родитель. Важно понять, кто указан арендодателем в договорах и кто фактически выплачивает сыну его долю. Если арендаторы являются организациями или ИП и именно от них сын получает арендный доход, они могут выступать налоговыми агентами и удерживать НДФЛ при выплате по ст. 226 НК РФ www.consultant.ru. Если же аренду собирают другие наследники и затем просто перечисляют сыну его часть без удержания налога, вопрос нужно оформлять через 3-НДФЛ от имени ребенка. Для доходов, по которым налоговый агент отсутствует, это предусмотрено ст. 228 НК РФ www.consultant.ru и ст. 229 НК РФ www.consultant.ru. С 2025 года для налоговых резидентов РФ доход от аренды облагается по прогрессивной шкале 13%, 15%, 18%, 20% и 22% в зависимости от совокупной налоговой базы. Если пришлете договоры аренды либо напишете, кто в них указан арендодателем и кто именно переводит вам деньги, можно точно определить, кто должен удерживать налог и нужно ли вам подавать 3-НДФЛ за сына.

Да, доход от сдачи этой доли в аренду облагается налогом. Но налогоплательщиком является Ваш несовершеннолетний сын как собственник доли, а не Вы только потому, что деньги перечисляют на Ваш счет.

Доход от аренды недвижимости относится к облагаемым НДФЛ доходам — пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ. Несовершеннолетний также является налогоплательщиком, а его налоговые обязанности исполняет законный представитель — родитель (ст. 26, 27 НК РФ). ФНС прямо подтверждает такой порядок.

Если арендаторы — организации или ИП, они, как правило, являются налоговыми агентами и должны удерживать НДФЛ сами (ст. 226 НК РФ). Если налог не удерживается налоговым агентом, возникает обязанность самостоятельно задекларировать доход в предусмотренных НК РФ случаях.

Поэтому сначала уточните, кто указан арендодателем в договорах и удерживают ли арендаторы НДФЛ. Сам факт перечисления принадлежащего сыну дохода на счет матери не делает этот доход Вашим.

Здравствуйте!

Надо платить.

Кто платит налог за несовершеннолетнего

Налог исчисляется и уплачивается в отношении доходов несовершеннолетнего. Обычно обязанность реализуется через законного представителя (родителя/опекуна) — он подаёт документы, при необходимости заявляет вычеты и обеспечивает уплату.

2) Нужно ли платить НДФЛ

Доход от сдачи имущества в аренду по своей природе подпадает под НДФЛ (если речь об аренде физлицом/долевым собственником). Даже если деньги фактически перечисляют на ваш счёт, это не освобождает от налогообложения именно доли ребёнка.

Кто платит налог за несовершеннолетнего

Налог исчисляется и уплачивается в отношении доходов несовершеннолетнего. Обычно обязанность реализуется через законного представителя (родителя/опекуна) — он подаёт документы, при необходимости заявляет вычеты и обеспечивает уплату.

2) Нужно ли платить НДФЛ

Доход от сдачи имущества в аренду по своей природе подпадает под НДФЛ (если речь об аренде физлицом/долевым собственником). Даже если деньги фактически перечисляют на ваш счёт, это не освобождает от налогообложения именно доли ребёнка.