Свекровь хочет подарить мне недвижимость - я кто по родству и нужно ли платить НДФЛ?

Здравствуйте !

В конкретном Вашем случае, Вы — невестка, а свекровь — даритель. С точки зрения налогового законодательства (п. 18.1 ст. 217 НК РФ) невестка не считается близким родственником свекрови.

Нужно ли платить НДФЛ? Да, в этой ситуации одаряемый (вы) обязан уплатить НДФЛ. Получение недвижимости в дар от человека, не являющегося близким родственником, признаётся доходом, который облагается налогом.

Кто относится к близким родственникам? Согласно Семейному кодексу РФ, к близким родственникам относятся:супруги; родители и дети (включая усыновителей и усыновлённых);дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные (с общим отцом или матерью) братья и сёстры.

Свекровь в этот список не входит. Поэтому доход в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению.

Что нужно сделать одаряемому (ст.752 ГК РФ) ? Если вы не оформите освобождение, вам придётся:самостоятельно исчислить НДФЛ с кадастровой стоимости недвижимости; подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка); уплатить налог (ставка — 13% или 15% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов).

*При необходимости можете обратиться ко мне в «личный чат» юриста (сообщениях) для «персональной» юридической консультации на индивидуальной основе, а также для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юридических услуг").

Рад был, Вам помочь !

Здравствуйте!

Смотрите, с точки зрения закона Вы не являетесь близким родственником своей свекрови, поэтому при оформлении договора дарения напрямую на Вас Вы будете обязаны заплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости недвижимости.

Правовое обоснование: почему возникает налог?

1. Кто признается близкими родственниками

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, от уплаты НДФЛ при дарении недвижимости освобождаются только члены семьи и (или) близкие родственники в соответствии с Семейным кодексом РФ.

К ним относятся: супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сестры.

2. Ваш статус

В соответствии со ст. 14 СК РФ, отношения между свекровью и невесткой квалифицируются, как свойство, а не родство.

Сноха (невестка) и свекровь не являются друг другу близкими родственниками или членами семьи в рамках налогового и семейного законодательства.

3. Размер налога

Так как Вы признаетесь «иным физическим лицом», на основании ст. 224 НК РФ Вам придется заплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной недвижимости или рыночной, если в договоре указана рыночная стоимость.

К примеру, если квартира по кадастру стоит 5 000 000 рублей, Ваш налог составит 650 000 рублей.

Как законно избежать уплаты 13% НДФЛ?

Чтобы не платить огромный налог, рекомендую использовать двухступенчатую схему дарения через Вашего супруга (ее сына).

Данный метод полностью легален и подтвержден многочисленными письмами Минфина России.

1) Свекровь дарит недвижимость своему сыну (Вашему мужу)

Налог: 0 рублей.

Мать и сын являются близкими родственниками первой линии по ст. 14 СК РФ.

Сделка полностью освобождена от НДФЛ на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Статус имущества: недвижимость, полученная одним из супругов в дар, является его личной собственностью и не подлежит разделу при возможном разводе согласно ст. 36 СК РФ.

2) Муж дарит эту недвижимость Вам (своей жене)

Налог: 0 рублей.

Муж и жена признаются членами семьи согласно ст. 2 СК РФ.

Дарение между супругами также полностью освобождено от НДФЛ по п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Результат: недвижимость переходит в Вашу личную собственность, так как получена в дар от мужа, а бюджет семьи не теряет ни рубля на налогах.

Примечание: обе сделки можно оформить последовательно, выждав небольшой промежуток времени, например, несколько дней или недель после регистрации права собственности на мужа, чтобы у налоговой инспекции не возникло подозрений в притворности сделки.

Альтернативный вариант: договор купли-продажи

Если свекровь владеет недвижимостью дольше минимального срока 3 года или 5 лет в зависимости от способа приобретения по ст. 217.1 НК РФ, она может оформить на вас обычную куплю-продажу.

Свекровь налог платить не будет из-за срока владения, и у Вас налог не возникнет.

Однако в этом случае квартира станет совместно нажитым имуществом в браке согалсно ст. 34 СК РФ, и муж будет иметь право на ее половину.

⚖️ С уважением, юрист Кочетков А.В.

✅ Помогаю разобраться в сложных правовых ситуациях и найти решение, которое реально сработает.

👉 Узнать больше обо мне, ознакомиться с моим рейтингом и отзывами можете по ссылке: www.9111.ru/id-lex_et_vita/

📱 по телефону: +7 (953) 188-90-84 (Макс, Telegram, VK);

📝 по e-mail: lex_et_vita@mail.ru

⭐ Готов также ответить на все Ваши вопросы в личных сообщениях.

Да, если свекровь подарит недвижимость непосредственно Вам, НДФЛ придется уплатить.

Для целей п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь и невестка не относятся к членам семьи и близким родственникам, дарение между которыми освобождается от НДФЛ. ФНС прямо рассматривала аналогичную ситуацию с дарением недвижимости свекровью невестке и пришла к выводу о возникновении налогооблагаемого дохода.

При этом ответ коллеги выше в части ставки налога уже неактуален: с 2025 года для дохода от полученной в дар недвижимости применяется шкала 13% в пределах 2,4 млн руб. налоговой базы и 15% с суммы превышения 2,4 млн руб., а не прежние просто 13%.

Если же свекровь подарит недвижимость своему сыну (Вашему супругу), такое дарение освобождается от НДФЛ, поскольку мать и сын — близкие родственники. Но это уже будет имущество, полученное мужем в дар, и по общему правилу оно является его личной собственностью, а не совместной собственностью супругов (ст. 36 СК РФ).

Поэтому при прямом дарении Вам налог возникает; при дарении свекровью своему сыну — нет.

С точки зрения российского законодательства (Семейного кодекса РФ), вы не являетесь близким родственником своей свекрови. Вы находитесь с ней в свойстве — это родственная связь, возникающая через брак.2 источника

Для целей налогообложения Налоговый кодекс РФ опирается на понятие «члены семьи и близкие родственники» (супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры). Свекровь и невестка в этот перечень не входят.3 источника

Следовательно, при получении недвижимости в подарок от свекрови вам придется заплатить НДФЛ.

Основные правила уплаты налога:

Ставка налога для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка. Если ваша общая налоговая база за год превысит 5 миллионов рублей, то к сумме превышения будет применяться ставка 15%.

Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января года, в котором произошла регистрация перехода права собственности.

Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (например, если недвижимость подарена в 2026 году, декларация подается до 30 апреля 2027 года).

Сам налог нужно уплатить до 15 июля того же года.

Поскольку объект дарится именно вам, а не вашему супругу, он не считается совместно нажитым имуществом супругов. Однако после оформления права собственности эта недвижимость станет вашим личным имуществом, которое можно признать совместной собственностью только по брачному договору или соглашению о разделе имущества.

Важное уточнение: Если бы эту недвижимость ваш муж получил в дар от своей матери, а затем передарил её вам, ему тоже пришлось бы заплатить НДФЛ (так как мать и сын являются близкими родственниками, но жена сына — нет, и цепочка льгот прерывается). Единственный законный способ избежать налога в данной ситуации — оформить сделку купли-продажи. При этом у вас возникнет право на имущественный налоговый вычет (до 2 млн рублей), который позволит вернуть уплаченный ранее подоходный налог, однако сама сделка должна быть реальной, так как фиктивные договоры без передачи денег могут быть переквалифицированы налоговой службой обратно в дарение со всеми вытекающими последствиями.

Исключения: Если на момент сделки вы будете признаны судом нетрудоспособной (инвалидность любой группы или достижение пенсионного возраста согласно переходным нормам), либо если одаряемый является многодетной семьей в определенных регионах, стоит дополнительно проверить наличие региональных льгот, хотя федеральная льгота по ст. 217 НК РФ на вашу ситуацию не распространяется. Также освобождение возможно, если свекровь оформит договор дарения на вашего мужа (её сына), так как они являются близкими родственниками.

НДФЛ при дарении недвижимости от свекрови платить нужно. По налоговому законодательству вы приходитесь ей невесткой — свойственницей, а не близким родственником. Освобождение от налога по пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ действует только для дарителя и одаряемого, которые являются супругами, родителями и детьми, дедушками, бабушками и внуками, а также полнородными и неполнородными братьями и сёстрами. Отношения «свекровь — невестка» в этот перечень не входят, и длительность брака или фактические отношения значения не имеют: перечень исчерпывающий.

Поэтому доход в виде подаренной недвижимости облагается НДФЛ в общем порядке. Налоговая база определяется как кадастровая стоимость объекта на дату регистрации перехода права собственности. Цена, указанная в договоре дарения, для расчёта налога не используется. Ставка для налоговых резидентов РФ — 13%.

После получения дара вы обязаны самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом дарения, и уплатить налог не позднее 15 июля того же года. Если не подать декларацию или не уплатить налог, налоговая начислит штраф и пени.

Частая ошибка — считать, что раз брак долгий и отношения тёплые, свекровь «почти мама», и налог можно не платить. Это приводит к доначислениям после камеральной проверки, когда сведения о регистрации права поступают в налоговую автоматически. Оформлять сделку как куплю-продажу с заниженной ценой тоже рискованно: договор могут оспорить, а налог доначислить уже с кадастровой стоимости.