Как выбрать систему налогообложения для кофейни - УСН или патент, и можно ли совмещать?

Здравствуйте. Это индивидуальная информация.

Есть готовое решение Вашего вопроса. Пишите в WhatsApp, BiP, Telegram: +79780987347 МАХ: +79024091488

Добрый день!

Для кофейни с посадочными местами выбор режима зависит прежде всего от оборота, размера подтверждаемых расходов и региона работы.

УСН "доходы" - налог рассчитывается с выручки, базовая ставка 6% (регион может снизить). Удобно, если расходов относительно немного.

УСН "доходы минус расходы" - базовая ставка 15% (также возможны региональные ставки), выгоднее при значительных документально подтвержденных расходах: аренда, продукты, зарплата и т. д.

ПСН может быть выгодна, поскольку налог рассчитывается не с фактической выручки, а исходя из потенциального дохода, установленного регионом. Но есть ограничения по видам деятельности, доходу, численности работников и другим показателям.

УСН + ПСН совмещать можно. Например, деятельность кофейни вести на патенте, а другую деятельность - на УСН. Минус - необходимо вести раздельный учет доходов и расходов и контролировать лимиты по каждому режиму.

Правовые основания:

- ст. 346.14, 346.18, 346.20, 346.43, 346.45, 346.47, 346.53 НК РФ.

УСН «Доходы» — 6% со всей выручки, проще учёт, меньше отчётности. Минус — платите даже при убытке. УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы, выгодно при высокой доле затрат (аренда, закупка, зарплаты). Минус — сложнее учёт, нужны подтверждённые расходы.

Совмещение УСН и ПСН — можно. Например, кофейня на ПСН, доставка или опт на УСН. Плюс — оптимизация. Минус — раздельный учёт, сложнее отчётность.

Для кофейни с посадкой — это услуга общепита. Патент по виду «услуги общественного питания». Розничная торговля — если продаёте упаковку, зерно, сопутствующие товары.

Патент — фиксированная стоимость, не зависит от выручки. Выгодно при стабильном доходе. Минус — нельзя уменьшить на страховые взносы, как на УСН, ограничения по площади и числу сотрудников.

Это огромный пласт информации. Консультируйтесь у выбранного специалиста.

Для личной консультации (обсуждения условий работы) пишите/звоните мне по номеру +7 961 066 75 84 (Макс, Ватсап).

С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

УСН «Доходы» vs УСН «Доходы минус расходы»

• УСН «Доходы» (ставка обычно 6% с учетом региональных льгот): проще считать, подходит, когда расходов немного или вы уверенно подтверждаете низкую долю затрат. Нередко выгодна при высокой маржинальности.

• УСН «Доходы минус расходы» (обычно 15%): может быть выгоднее, если у вас высокие и документально подтверждаемые расходы (закупка сырья, аренда, зарплата, коммунальные, эквайринг и т.п.). Важно: не все расходы принимаются, есть закрытый перечень и требования к подтверждающим документам. Также действует минимальный налог.

Рекомендация: посчитайте 2–3 сценария (плановая выручка/расходы) и оцените долю подтверждаемых расходов.

Перед запуском подобных бизнес-проектов, обычно, составляют правовое заключение.

В правовом заключении описываются риски и преимущества каждой из этих налоговых стратегий. Обычно, стоимость на изготовление правового заключения измеряется в вашем городе в сотнях тысяч рублей. В регионах, стоимость подобного документа, как правило, кратна стоимости составления пары-тройки кассационных жалоб. В любом случае, такой документ дёшево стоить не может. Особо прижимистые, прагматики-жмоты, ограничиваются парой часов мозгового штурма в кабинете адвоката по налоговым делам, и, как правило, платят за это по 20-30 тыс рублей. Но, в рамках того Пути, который избрали вы, юрист по налогам вам и вовсе не нужен. Начните, хотя бы, с общения с бухгалтерией, которая будет вести бухгалтерский и налоговый учёт вашей харчевни. Это даст хоть какой-то шанс избежать финансового краха. Но на данном этапе, ваш вопрос, как тревожный звоночек звучит.

Добрый день. Хотелось бы посмотреть подробнее ваш бизнес-план, если не возражаете.