Можно ли заключить договор на обучение сотрудников напрямую с преподавателем?

Да, можно. Каждый сотрудник может заключить договор напрямую с преподавателем.

Преподаватель может быть самозанятым или ИП - тогда он сам платит налог (НПД или УСН), а вы просто перечисляете ему оплату. Если у преподавателя нет такого статуса, договор тоже возможен, но вы как заказчик обязаны удержать из вознаграждения НДФЛ 13% и перечислить его в бюджет.

Если нужна помощь с документами - напишите, помогу.

Здравствуйте, Екатерина, для чтобы сотрудники организации обучались, как бы официально от организации, но при этом напрямую с преподавателем, то желательно, чтобы у преподавателя был статус ИП или самозанятый. Но с другой стороны, если работники сами будут оплачивать обучение, то можно обучаться английскому языку у преподавателя не имеющего статусов ИП или самозанятого. Многие репетиторы работают без статусов ИП и самозанятого и ничего им не мешает. Все зависит, насколько организация обучения английскому языку, связана именно с вашей компанией. Если нужны официально оформленные документы, Вы будете им компенсировать что-то за счет организации, тогда статус у преподавателя должен быть, так как вам нужны для этого документальные подтверждения оплаты денежных средств за обучение вашими сотрудниками. Но исходя из вашего вопроса, работники будут оплачивать свое обучение сами. Поэтому можно обучаться английскому языку с понравившимся преподавателем и без каких-либо статусов ИП или самозанятого.

Добрый день! Да, можно заключить отдельный договор непосредственно между каждым сотрудником и преподавателем, если сотрудники сами оплачивают занятия. Для компании в таком случае это не будет договором на обучение сотрудников - компания лишь предоставляет помещение, если это предусмотрено внутренними договоренностями.

Если преподаватель оказывает услуги самостоятельно, оптимально, чтобы у него был статус ИП или плательщика НПД (самозанятого). Самозанятый репетитор вправе оказывать такие услуги без образовательной лицензии; ФНС прямо подтверждает такую возможность.

При этом есть важный нюанс: если преподаватель самостоятельно проводит занятия, ИП также не обязан получать образовательную лицензию. Если же ИП привлекает других преподавателей, лицензия уже требуется.

В договоре лучше указать: предмет - проведение занятий по английскому языку, стоимость и порядок оплаты, график, место проведения (офис компании), порядок отмены занятий и ответственность сторон.

Если преподаватель - самозанятый, он должен формировать чеки в приложении «Мой налог».

Правовые основания:

ст. 32, ст. 91 Федерального закона № 273-ФЗ

гл. 39 ГК РФ

Да, можно заключить договор напрямую с преподавателем каждому сотруднику. Это самый простой и законный вариант, если оплачивают сами сотрудники.

Но здесь есть важный нюанс: статус преподавателя (ИП или самозанятый) зависит от того, как именно вы хотите оформить отношения и кто будет платить.

📄 Если договор заключает каждый сотрудник лично

В этом случае преподаватель оказывает услуги физическим лицам (вашим сотрудникам). Он может работать как:

Самозанятый (НПД). Это идеальный вариант. Он платит 4% с доходов от физлиц, и вы (как заказчик) не платите за него страховые взносы. Для сотрудников это тоже удобно: они просто перечисляют ему деньги, а он выдает чек через приложение «Мой налог».

ИП на УСН или патенте. Тоже возможно. Он может работать как ИП, но тогда он будет платить фиксированные взносы и налог по своей системе. Для сотрудников разницы нет, но для преподавателя это может быть дороже.

Важно: если преподаватель — самозанятый, он не может нанимать других преподавателей по трудовому договору. Если он хочет привлечь коллег, ему придется либо стать ИП, либо каждый преподаватель оформляется как отдельный самозанятый.

🏢 Если договор заключает компания (а сотрудники потом компенсируют)

Если вы хотите, чтобы компания заключила договор с преподавателем, а сотрудники потом возмещали расходы (или компания оплачивала, а с сотрудников удерживала), то здесь схема сложнее:

Компания + самозанятый. Компания может заключить договор с самозанятым, но тогда она выступает налоговым агентом? Нет, самозанятый сам платит НПД. Компания просто перечисляет ему деньги и получает чек. Но если компания потом удерживает эти деньги с сотрудников, это уже не компенсация, а возмещение расходов, которое может облагаться НДФЛ и взносами.

Компания + ИП. То же самое, но с ИП проще: он выставляет счет, компания платит, а с сотрудников удерживает по заявлению.

🎯 Что лучше для вас

Если оплачивают сами сотрудники — пусть каждый заключает отдельный договор с преподавателем-самозанятым. Это чисто, просто и без налоговых рисков для компании.

Если вы хотите, чтобы компания была в схеме (например, для централизованной оплаты), тогда:

Либо компания оплачивает, а с сотрудников не удерживает (это будет доход сотрудника в натуральной форме → НДФЛ и взносы).

Либо компания оплачивает, а сотрудники добровольно возмещают (это уже сложная схема, которая может вызвать вопросы у налоговой).

Самый безопасный вариант: каждый сотрудник сам платит преподавателю-самозанятому. Компания только предоставляет помещение.

- Если ответ был вам полезен, можете оставить донат на любую сумму +79646595728 Юмоней банк.

+79646595728 Telegram, WhatsApp