Если ИП с НПД вместо патента — СФР посчитает «работающим» и будет ли индексация пенсии?

Здравствуйте !

В конкретном Вашем случае, дело в механизме: когда ИП переходит на НПД, он не платит обязательные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. А именно факт уплаты взносов — ключевое для статуса «работающий». Если взносов нет, СФР считает пенсионера неработающим.

Про индексацию: с 2025 года СФР возобновил индексацию для всех пенсионеров — и для работающих, и для неработающих. То есть если фонд видит, что взносов нет, индексация пройдёт. Важное уточнение: ситуация меняется, только если пенсионер добровольно вступил в правоотношения с СФР и начал платить страховые взносы. Тогда его статус поменяется, и индексация приостановится.

НПД вместо другого режима ИП → взносов в СФР нет → СФР не считает пенсионера «работающим» → индексация пенсии сохраняется.

Итог: выбирайте НПД — индексация пройдёт. Но если решите добровольно платить взносы в СФР, статус «работающего» вернётся. В противном случае, возможно, предъявить иск в суд и решать в судебном порядке (ст.218 КАС РФ).

*При необходимости можете обратиться ко мне в «личный чат» юриста (сообщениях) для «персональной» юридической консультации на индивидуальной основе, а также для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юридических услуг").

Рад был, Вам помочь !

Индексация и статус «работающего». В общем подходе СФР ориентируется на наличие у пенсионера страховых взносов/статуса в системе персонифицированного учёта. Если пенсионер фактически работает (или за него уплачиваются страховые взносы как за работающего), индексация может приостанавливаться либо ограничиваться. При этом сам по себе «пересчёт пенсии» и последующее «снижение» через несколько месяцев часто связано с корректировками статуса (например, по данным работодателя/страховых взносов).

Будет ли СФР считать вас работающим при НПД как ИП. НПД (самозанятость) обычно не предполагает страховые взносы в том же порядке, как при обычном предпринимательском статусе с взносами за работников/как при страховом обеспечении ИП. Поэтому риск признания «работающим» при переходе именно на НПД часто ниже, но 100% гарантии без проверки ваших конкретных данных (уплачивали ли вы фиксированные взносы ИП в отчётных периодах, были ли сотрудники, какой период смены режима) дать нельзя.

Важно не только «бумажно сменить режим», но и чтобы в периоде, по которому СФР формирует статус, не было признаков работы/уплаты взносов, которые приводят к ограничению индексации.

В случае нарушения прав, необходимо направить жалобу в Прокуратуру, для проведения проверки за незаконные действия, самоуправство и привлечение виновных лиц к ответственности (ст.10 Федерального Закона "О прокуратуре Российской Федерации" от 17.01.1992 N 2202-1).

Удачи!

Здравствуйте!

Да, Социальный фонд России (СФР) перестанет считать вас работающим пенсионером, как только вы смените патент (ПСН) на налог на профессиональный доход (НПД). Закрывать ИП для этого не нужно — вы можете официально оставаться индивидуальным предпринимателем, применяющим специальный режим «Самозанятость» (ИП на НПД).

После перехода на НПД ваша страховая пенсия будет индексироваться в полном объеме наравне с неработающими пенсионерами.

Ниже приведены подробные ответы на ваши вопросы со ссылками на законодательство РФ.

Правовое обоснование: почему СФР считает пенсионера «работающим»?

Главный критерий, по которому СФР относит гражданина к категории «работающих» — это уплата обязательных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС).

• Пока вы находитесь на патентной системе (ПСН), вы обязаны ежегодно платить фиксированные страховые взносы за себя. Из-за этого СФР видит вас в системе ОПС как застрахованное лицо и признает работающим.

• Снижение пенсии, о котором вы упомянули (через полгода после увольнения из ООО), произошло именно потому, что СФР актуализировал данные и зафиксировал: у вас есть действующее ИП на патенте, по которому начисляются фиксированные взносы.

1. Будет ли СФР считать вас работающим, если сменить патент на НПД и остаться ИП? Нет, СФР будет считать вас неработающим пенсионером.

• Норма права: В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», граждане, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), исключены из числа застрахованных лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование.

• Исключение: СФР признает вас работающим только в одном случае — если вы добровольно вступите в правоотношения по ОПС и начнете самостоятельно платить взносы за стаж и баллы. Если вы этого делать не будете, статус «неработающего» за вами закрепится автоматически.

2. Будет ли проведена индексация пенсии на ИП с НПД? Да, ваша пенсия будет индексироваться без ограничений, как у обычных неработающих пенсионеров.

Более того, при переходе на НПД СФР не просто вернет плановые индексации, но и восстановит все пропущенные ранее коэффициенты и прибавки за те периоды, пока вы числились работающим (как директор ООО и как ИП на патенте).

• Норма права: Статья 26.1 Федерального закона № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». Поскольку вы перестаете быть лицом, подлежащим ОПС, ограничение на выплату пропущенных индексаций с вас снимается.

• Важный нюанс: С 1 января 2025 года в РФ возобновлена индексация страховых пенсий и для работающих пенсионеров. Однако «работающие» получают индексацию только от текущего (ограниченного) размера пенсии. Перейдя на НПД, вы получите статус «неработающего», что позволит СФР сначала полностью поднять тело пенсии за счет прошлых лет, а затем индексировать уже эту максимальную сумму.

3. Нужно ли закрывать ИП и регистрироваться как обычный самозанятый (физлицо)? Нет, закрывать статус ИП нет никакой необходимости.

Закон позволяет совмещать статус индивидуального предпринимателя и режим НПД. Называться вы будете «ИП на НПД».

• Норма права: Часть 1 статьи 2 Федерального закона № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» прямо указывает, что применять НПД могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Для СФР и для налоговой вы будете иметь абсолютно тот же «неработающий» пенсионный статус, что и самозанятый без ИП.

План действий для сохранения индексации:

Чтобы сменить режим и не потерять статус ИП, вам нужно выполнить три шага:

1. Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика НПД). Это проще всего сделать за несколько минут через приложение «Мой налог» или личный кабинет на портале Госуслуг.

2. Отказаться от патента. Так как совмещать ПСН и НПД категорически запрещено, вам необходимо подать заявление в налоговую инспекцию о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система (форма № 26.5-4), в течение 10 календарных дней с момента регистрации на НПД.

3. Оплатить остаток взносов. Налоговая пересчитает сумму фиксированных страховых взносов по патенту пропорционально количеству дней, которые вы отработали на ПСН с начала года до дня перехода на НПД. Их нужно будет закрыть. С даты перехода на НПД фиксированные взносы начисляться перестанут, и СФР автоматически (в течение 1-2 месяцев) переведет вас в категорию неработающих.

____________________________

Если у Вас возникнут вопросы, я всегда на связи:

Телефон: + 7 (905) 133-19-65;

Telegram: https://t.me/pravoved_76 (@pravoved_76);

Эл. почта: morfei000@mail.ru (000-цифрами).

Если вам требуется дополнительная информация или индивидуальная консультация по вашему вопросу, пожалуйста, напишите мне в личные сообщения на сайте.

Здравствуйте! Разберу вашу ситуацию по действующему законодательству РФ на 2026 год.

1. Кто считается «работающим» пенсионером для СФР

В соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (ст. 26.1), работающими пенсионерами считаются лица, подлежащие обязательному пенсионному страхованию (ОПС).

ИП на НПД (самозанятый) НЕ подлежит обязательному пенсионному страхованию, если он не уплачивает добровольные взносы в СФР. Это прямо следует из:

п. 2 ст. 4 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» — самозанятые (плательщики НПД) не признаются застрахованными лицами, если не вступили в добровольные правоотношения.

ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“» — применение НПД исключает одновременное применение иных налоговых режимов и не влечёт обязанности уплачивать страховые взносы.

2. Индексация пенсии при переходе на НПД

Да, индексация будет произведена. Согласно ч. 6 ст. 26.1 ФЗ-400 — после прекращения трудовой деятельности пенсионеру производится перерасчёт с учётом всех пропущенных индексаций.

Важные условия:

Индексация проводится с 1-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности (п. 6 ст. 26.1 ФЗ-400).

СФР определяет факт работы автоматически по данным персонифицированного учёта (ст. 11 ФЗ № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учёте»). Плательщики НПД не сдают отчётность СЗВ-М и СЗВ-ТД, поэтому СФР не будет видеть вас как работающего.

3. Отличие ИП на НПД от закрытого ИП

Если вы остаётесь ИП и переходите на НПД:

Вы НЕ считаетесь работающим (при отсутствии добровольных взносов).

Индексация будет произведена.

НО: вы обязаны уведомить СФР о смене статуса? — Нет, не обязаны. СФР получает данные от ФНС автоматически (соглашение об обмене информацией). Однако для ускорения процесса рекомендуем подать заявление через портал Госуслуг (форма «Заявление о факте прекращения работы»).

Если вы закрываете ИП и регистрируетесь как самозанятый (физлицо):

Результат идентичный — вы также не считаетесь работающим.

Разницы в части индексации нет. Закрытие ИП не требуется.

4. Важный нюанс — добровольные взносы

Если вы начнёте добровольно уплачивать страховые взносы на ОПС (ч. 5 ст. 29 ФЗ-167), то автоматически станете застрахованным лицом — и индексация прекратится на период уплаты взносов. Поэтому для сохранения индексации не уплачивайте добровольные взносы.

5. Что делать сейчас (пошаговый алгоритм)

Подать заявление в ФНС на смену налогового режима (ПСН → НПД) — через «Мой налог» или налоговую инспекцию. С момента перехода ИП с НПД не сдаёт отчётность в СФР.

Убедиться, что вы не платите добровольные взносы в СФР (проверьте в личном кабинете СФР).

Подать заявление в СФР через Госуслуги или МФЦ о том, что вы не являетесь работающим (для ускорения перерасчёта).

Ожидать перерасчёт — СФР обязан произвести его в течение 3 месяцев с момента получения сведений (ч. 6 ст. 26.1 ФЗ-400), с доплатой за все пропущенные индексации с 2025 года (с учётом вашего увольнения с должности директора — если уже был перерасчёт, то с даты последнего снижения).

6. Почему произошло снижение после перерасчёта?

Снижение произошло, потому что сведения о вашей работе как ИП на ПСН поступали в СФР (ИП на ПСН — застрахованное лицо). После увольнения с должности директора ООО СФР пересчитал пенсию, но затем, получив данные о том, что вы продолжаете ИП на ПСН, отменил индексацию — это законно (ч. 8 ст. 26.1 ФЗ-400).

Итоговый ответ

Вам не нужно закрывать ИП. Достаточно перейти с ПСН на НПД. После этого:

СФР не будет считать вас работающим.

Будет произведена индексация с доплатой за весь период (с даты последнего снижения).

Если вы не будете платить добровольные взносы — статус «не работающий» сохранится.

Рекомендую подать заявление в СФР сразу после перехода на НПД, чтобы ускорить перерасчёт.

С уважением,

Бабъяк С.В., юрист, судебный представитель

Судебные дела и положительные решения представлены в публикациях

Email: babyak.sweta@yandex.ru

Контакты для связи:

☎️ 8 915 678-92-14 (Макс)

📞 8 900 518-20-14 — WhatsApp, звонки

Определить стратегию защиты и возможные риски можно уже на первом обращении — без затяжных консультаций.

Здравствуйте!

Смотрите, Ваша ситуация со снижением пенсии через полгода после увольнения из ООО была абсолютно закономерной:

пока Вы находились на патентной системе налогообложения (ПСН), Вы были обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы за себя как ИП, из-за чего Социальный фонд России (СФР) признавал вас «работающим».

Переход ИП на режим НПД (налог на профессиональный доход) это отличный законный способ вернуть статус «неработающего» пенсионера и получить полную индексацию пенсии, не закрывая статус ИП.

1. Если ИП перейдет на НПД (самозанятость): посчитает ли СФР «работающим»?

Нет, СФР перестанет считать Вас работающим.

Согласно п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», застрахованными (работающими) лицами признаются индивидуальные предприниматели, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).

Почему так происходит: как только ИП переходит на НПД, он в силу закона освобождается от обязательной уплаты фиксированных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование согласно ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Раз Вы не платите пенсионные взносы и не вступаете в добровольные правоотношения по их уплате через приложение «Мой налог», СФР видит Вас, как неработающего гражданина.

2. Будет ли проведена индексация пенсии в этом случае?

Да, будет. Причем в полном объеме.

Правовое основание: индексация страховых пенсий работающим пенсионерам возобновлена.

Однако статус «неработающего» на НПД дает Вам ключевое преимущество:

Вам вернут всю сумму недополученной индексации, скопившуюся за те периоды, пока Вы считались работающим на патенте и на должности директора ООО.

Это право гарантировано ст. 26.1 «О страховых пенсиях».

Когда увеличится пенсия: СФР пересчитает пенсию автоматически на основании данных от Налоговой службы (ФНС).

Обычно повышенная пенсия с учетом всех прошлых индексаций начинает приходить на 2-й или 3-й месяц после месяца, в котором Вы официально перешли на НПД.

3. Нужно ли закрывать ИП и регистрироваться как обычный самозанятый (физлицо)?

Нет, закрывать ИП нет никакой юридической необходимости.

Закон разрешает совмещать статус индивидуального предпринимателя и налоговый режим НПД согласно ч. 1 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ.

С точки зрения СФР, статус «ИП на НПД» и статус «физическое лицо на НПД» абсолютно равнозначны.

В обоих случаях Вы не платите обязательные взносы, и в обоих случаях пенсия будет индексироваться одинаково.

Сохранение статуса ИП выгодно, если Вам нужно сохранить действующие расчетные счета, договоры с контрагентами или если Вы планируете в будущем вернуться на другие режимы.

Пошаговая инструкция для перехода:

Чтобы СФР гарантированно прекратил считать Вас работающим, процедуру перехода с Патента на НПД нужно провести безошибочно:

1) Регистрация в качестве самозанятого: зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» или через личный кабинет ИП на сайте ФНС в качестве плательщика НПД.

2) Отказ от Патента: ИП на НПД не имеет права совмещать этот режим с другими системами налогообложения согласно п. 7 ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ.

Если у Вас есть действующий патент, Вам необходимо подать в ИФНС заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН (форма № 26.5-4) в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД.

3) Контроль взносов: налоговая пересчитает Вам фиксированные взносы за текущий год пропорционально, строго до даты Вашего перехода на НПД.

Оплатите этот остаток.

С этого дня начисления взносов прекратятся, и ФНС передаст данные в СФР.

4) Не вступайте в добровольное страхование: в приложении «Мой налог» будет кнопка «Добровольное пенсионное страхование» (покупка стажа и баллов).

Не нажимайте её.

Если Вы начнете платить взносы добровольно, СФР мгновенно снова признает Вас работающим и приостановит выплату индексации.

⚖️ С уважением, юрист Кочетков А.В.

✅ Помогаю разобраться в сложных правовых ситуациях и найти решение, которое реально сработает.

👉 Узнать больше обо мне, ознакомиться с моим рейтингом и отзывами можете по ссылке: www.9111.ru/id-lex_et_vita/

📱 по телефону: +7 (953) 188-90-84 (Макс, Telegram, VK);

📝 по e-mail: lex_et_vita@mail.ru

⭐ Готов также ответить на все Ваши вопросы в личных сообщениях.

С 1 января 2025 года правила индексации пенсий существенно изменились в связи с принятием Федерального закона от 08.07.2024 № 173-ФЗ. Ваши опасения по поводу статуса ИП на НПД обоснованы, так как в законодательстве сохраняется определенная коллизия. Разберем ситуацию по порядку.

1. Будет ли СФР считать вас работающим при переходе на НПД? С точки зрения уплаты страховых взносов — нет. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) освобождены от уплаты обязательных страховых взносов на пенсионное страхование. В этом главное отличие НПД от вашей текущей патентной системы (ПСН), где вы обязаны платить фиксированные взносы в СФР, из-за которых фонд считает вас работающим.

Однако в самом законе № 173-ФЗ, который возвращает индексацию с 2025 года, в перечне работающих пенсионеров, которым положена индексация, прямо указаны «работающие как ИП». При этом плательщики НПД в этом списке отдельно не упомянуты.

Позиция Социального фонда России (СФР): СФР опирается на данные регистра ЕГРИП. Пока вы числитесь в реестре как индивидуальный предприниматель, система автоматически помечает вас как работающего, независимо от налогового режима (будь то ПСН, УСН или НПД). Для алгоритмов СФР сам факт наличия статуса ИП является маркером занятости. Поэтому автоматически СФР, скорее всего, продолжит считать вас работающим до тех пор, пока вы значитесь в ЕГРИП как ИП.

2. Будет ли проведена индексация пенсии, если остаться ИП на НПД? Здесь возникает правовая неопределенность.

С одной стороны, с 2025 года индексация положена всем категориям пенсионеров, включая работающих по найму, обычных ИП и владельцев ООО.

С другой стороны, самозанятые (плательщики НПД) по закону не являются застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного страхования, так как не платят взносы.2 источника

На практике это может привести к тому, что СФР увидит в базе ЕГРИП действующего ИП, но не увидит уплаты взносов (так как на НПД они добровольные). В этом случае автоматическая индексация может не примениться, и для ее получения придется доказывать свой статус через обращение в СФР. Чтобы избежать споров с фондом, наиболее надежным способом гарантированно получить индексацию является закрытие ИП.

3. Нужно ли закрывать ИП? Если ваша главная цель — гарантированно получать ежегодную индексацию пенсии без необходимости писать заявления и оспаривать решения СФР, то ИП необходимо закрыть. После закрытия ИП вы сможете зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятое физическое лицо (плательщик НПД). В этом случае СФР будет однозначно видеть вас как неработающего пенсионера, и пенсия будет индексироваться в полном объеме на общих основаниях.2 источника

Важный нюанс по перерасчету за прошлые годы: Поскольку вы были работающим пенсионером (как ИП и как директор ООО) в период с 2019 по 2024 год, индексация вам не проводилась. Закон № 173-ФЗ предусматривает, что с 2025 года вам должны пересчитать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций за эти годы, как если бы вы не работали. Повышение будет рассчитано от суммы, которую вы получали бы с 2016 по 2024 год. В 2025 году индексация составит 9,5% (применяется к сумме с учетом пропущенных индексаций) и пройдет в два этапа: с 1 февраля и с 1 апреля.

Резюме и рекомендации:

Статус Индексация с 2025 года Статус для СФР Обязательные взносы

ИП на ПСН (сейчас) Да (но только с 2025, за прошлые годы — разово) Работающий Да (фиксированные)

ИП на НПД Под вопросом (возможны отказы СФР из-за статуса в ЕГРИП) Формально работающий (как ИП) Нет (только добровольные)

Самозанятый (без ИП) Да (гарантированно) Неработающий Нет

Если закрыть ИП: Вы регистрируетесь как самозанятый (без сохранения статуса ИП). СФР считает вас неработающим. Пенсия индексируется автоматически и в полном объеме. Вы платите только налог 4% или 6%, пенсионные баллы не копятся (если не платить взносы добровольно).

Если перейти на НПД, не закрывая ИП: Вы экономите на фиксированных взносах, но рискуете столкнуться с тем, что СФР не проиндексирует пенсию автоматически, так как вы продолжаете числиться в ЕГРИП. Для получения индексации придется обращаться в СФР с пояснениями, что вы на НПД и не платите взносы, и быть готовым к возможным отказам и судебным разбирательствам.

Практический совет: Чтобы не терять деньги на ежегодной индексации и не вступать в переписку с СФР, оптимальная схема для вас — полностью прекратить деятельность в качестве ИП (подать заявление о снятии с учета по форме Р26001), а через несколько дней встать на учет как плательщик НПД. В этом случае статус в ЕГРИП и статус в системе СФР будут полностью соответствовать реальности, и пенсия будет индексироваться без препятствий.

Здравствуйте! Для страховой пенсии закрытие ИП само по себе не обязательно: ИП вправе применять НПД. В период законного применения НПД ИП освобождён от обязательных страховых взносов за себя (ч. 11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Если вы не работаете по трудовому договору, не осуществляете другую деятельность с обязательным пенсионным страхованием и не вступили в добровольные отношения по пенсионному страхованию, один статус ИП на НПД обычно не делает вас работающим пенсионером. Это разъясняет и ФНС в разделе вопросов о НПД.

Но важны два разных вопроса. С 1 января 2025 года ежегодная индексация страховых пенсий возобновлена и для работающих пенсионеров. Поэтому переход на НПД не является необходимым условием самой ежегодной индексации. А учёт индексаций, пропущенных за период работы до 2025 года, связан с прекращением соответствующей деятельности и требует отдельного расчёта СФР.

Увольнение с должности директора при сохранённом ИП на патенте не обязательно означает, что вся деятельность, в период которой вы подлежали обязательному пенсионному страхованию, прекратилась. Однако без решения СФР нельзя подтвердить законность последующего уменьшения пенсии: это могло быть исправление прежнего расчёта, изменение доплаты или другая причина.

Попросите СФР выдать письменное решение и расчёт: суммы до увеличения, после него и после уменьшения, сведения о вашем статусе и основания каждой корректировки. Отдельно укажите дату перехода на НПД и отсутствие иных оснований считать вас работающим.

Перед переходом проверьте, подходит ли ваша деятельность под НПД. Его нельзя одновременно совмещать с патентной системой; действуют ограничения по видам деятельности, наёмным работникам и доходу 2,4 млн рублей в год. Если добровольное пенсионное страхование уже оформлено, его статус также нужно проверить. По имеющимся сведениям обещать автоматическое восстановление конкретной суммы пенсии нельзя.

Здравствуйте!

Разберём вашу ситуацию по порядку — тут есть важные нюансы.

Что уже произошло

Когда вы уволились с поста директора ООО, СФР пересчитал пенсию с учётом всех пропущенных индексаций за 2016–2024 годы — это стандартная процедура при прекращении трудовой деятельности. Но через несколько месяцев СФР автоматически снизил пенсию, потому что вы продолжали числиться ИП на патенте, а ИП на патентной системе обязан платить фиксированные страховые взносы за себя. Для СФР это сигнал: пенсионер работающий.

Индексация с 2025 года — новые правила

С 1 января 2025 года индексацию страховых пенсий вернули для всех — и для работающих, и для неработающих. Но считают её по-разному:

Неработающему пенсионеру весь размер пенсии увеличивают на процент индексации (в 2026 году — 7,6%).

Работающему пенсионеру прибавку считают от «гипотетической» пенсии — той, что он получал бы с учётом всех пропущенных индексаций, если бы не работал. Но к текущим выплатам добавляют только эту прибавку, а не полный пересчёт. Полный перерасчёт со всеми пропущенными индексациями 2016–2024 годов происходит только после прекращения деятельности.

Кроме того, работающему пенсионеру (ИП на обычных режимах) не положена социальная доплата до прожиточного минимума — она доступна только неработающим.

Вариант 1: остаться ИП, перейти с патента на НПД

Ключевой момент: ИП, применяющий НПД, освобождён от уплаты обязательных страховых взносов за себя (ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ). Это не льгота, а прямое освобождение.

Поскольку взносы не платятся, по смыслу пенсионного законодательства вы перестаёте быть застрахованным лицом в системе ОПС и, следовательно, не считаетесь работающим пенсионером. Это подтверждается:

Письмом Минтруда от 26.04.2021 № 21-1/ООГ-3848: плательщик НПД без добровольных взносов считается неработающим, все индексации и перерасчёты ему положены как неработающему.

Письмом ФНС от 13.02.2020 № ЕД-17-3/34: аналогичная позиция.

Судебной практикой: суд указал, что с момента перехода ИП на НПД предприниматель «перестала относиться к застрахованным лицам», и пенсия подлежит выплате с учётом индексации.

Разъяснениями СФР на официальном сайте: плательщики НПД не обязаны уплачивать страховые взносы на ОПС.

Что это значит для вас:

СФР должен считать вас неработающим (пока вы на НПД и не платите добровольные взносы).

Пенсия должна индексироваться полностью, как неработающему пенсионеру.

Социальная доплата до прожиточного минимума (если положена) сохраняется.

Должен быть сделан перерасчёт с учётом всех пропущенных индексаций 2016–2024 годов.

Риск: на практике СФР не всегда корректно и своевременно обрабатывает переход ИП на НПД. Встречаются случаи, когда колл-центры СФР по телефону утверждают, что «ИП — всегда работающий», но это противоречит законодательству и судебной практике. Рекомендуется отслеживать информацию на лицевом счёте СФР (выписка из ИЛС) — там должно отражаться, что вы перешли на НПД и взносы не начисляются.

Вариант 2: закрыть ИП и оформить НПД как физлицо

Это более надёжный и однозначный путь. Без статуса ИП у СФР нет ни одного повода считать вас работающим:

Вы регистрируетесь как плательщик НПД (через приложение «Мой налог»).

Никаких обязательных взносов нет.

Вы однозначно неработающий пенсионер: полная индексация, социальная доплата, все льготы.

СФР пересчитает пенсию со всеми пропущенными индексациями после снятия с учёта в ЕГРИП — в беззаявительном порядке, с 1-го числа месяца, следующего за месяцем закрытия ИП.

Минусы: потеря статуса ИП. Но если вам патент не давал существенных преимуществ, а НПД покрывает ваши потребности (доход до 2,4 млн руб. в год, без наёмных работников), разницы в налогах не будет — ставки те же: 4% с физлиц, 6% с юрлиц.

Что выбрать?

Параметр ИП на НПД Физлицо на НПД (закрыть ИП)

Обязательные взносы в СФР Не платит Не платит

Статус для СФР Должен считаться неработающим, но возможны сбои Однозначно неработающий

Индексация пенсии Положена (по закону и судам) Положена, без вопросов

Социальная доплата Сохраняется Сохраняется

Риск споров с СФР Есть (нужно мониторить ИЛС) Практически отсутствует

Налоговая ставка 4% / 6% 4% / 6%

Можно нанимать работников Нет Нет

Ответственность имуществом ИП отвечает всем имуществом Только в рамках дохода

Моя рекомендация: если вам не принципиально сохранять статус ИП (например, для контрактов с определёнными контрагентами или расчётного счёта с историей), проще и надёжнее закрыть ИП и зарегистрироваться как самозанятый-физлицо. Это снимает все вопросы с индексацией и доплатами без всяких рисков оспаривания.

Если статус ИП нужно сохранить — переход на НПД законен и должен сработать, но обязательно проверяйте выписку из ИЛС на сайте СФР после перехода. Если СФР не скорректирует статус автоматически — придётся обращаться с заявлением о перерасчёте, опираясь на письмо Минтруда и судебную практику.

Важно: не вступайте в добровольные правоотношения по ОПС с СФР ни в одном из вариантов — иначе вас автоматически признают работающим и индексация (в полном объёме) снова приостановится.

Выбирайте сами лучшие ответы!

Здравствуйте!

Закрывать ИП не нужно. Ключевое значение для статуса «работающий/неработающий пенсионер» имеет не факт регистрации ИП, а факт уплаты за Вас страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Если

Вы перейдёте с ПСН на НПД, оставаясь ИП, Вы перестанете быть плательщиком страховых взносов «за себя» — и формально будете считаться неработающим пенсионером, с правом на индексацию. Но техническая реализация этого в СФР не всегда происходит гладко и быстро, об этом ниже.

Поподробнее расскажу Вам обо всех нюансах

1. Почему сейчас Вас считают работающим

ИП, применяющий ПСН (как и УСН, ОСН), в силу ст. 419 НК РФ является плательщиком страховых взносов на ОПС «за себя» — фиксированных взносов, независимо от того, ведётся ли реально деятельность и есть ли доход. Эти взносы ежегодно поступают в СФР и отражаются на индивидуальном лицевом счёте. Именно факт начисления/уплаты взносов — критерий «работающего пенсионера» по смыслу ст. 26.1 Закона № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». Поэтому даже после увольнения с должности директора Вы автоматически остались «работающим» — из-за статуса ИП на ПСН.

2. Что меняет переход на НПД[b]

[b]3. Нужно ли закрывать ИП

Нет. Статус неработающего пенсионера определяется именно отсутствием страховых взносов, а не организационно-правовой формой. ИП на НПД юридически приравнивается в этом вопросе к самозанятому физлицу без статуса ИП. Закрывать ИП имеет смысл только по бизнес-соображениям (например, если статус ИП Вам больше не нужен для контрагентов, расчётного счёта и т.п.), но не ради пересчёта пенсии.

4. Технический порядок перехода и подводные камни

При регистрации в качестве плательщика НПД через «Моё налогообложение» нужно в течение 1 месяца с даты постановки на учёт НПД направить в налоговый орган уведомление об отказе от ПСН (форма 26.5-4). Если этого не сделать, постановка на НПД аннулируется задним числом.

Если у Вас действующий патент не истёк, при досрочном прекращении деятельности на ПСН налог по патенту пересчитывается пропорционально фактическому периоду его применения (п. 3 ст. 346.45 НК РФ) — возможна доплата или переплата, зависит от даты оплаты патента.

НПД для ИП предполагает ограничения: нет наёмных работников по трудовым договорам, лимит дохода — 2,4 млн руб. в год, запрещённые виды деятельности (перепродажа товаров, агентская деятельность, добыча и реализация полезных ископаемых и др. — ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Проверьте, подходит ли Ваш вид деятельности под НПД.

5. Сложность с фактической индексацией

Здесь нужно быть реалистом. СФР получает сведения об уплате фиксированных взносов ИП от ФНС по годовым срокам (до 31 декабря — основная часть взносов, до 1 июля следующего года — 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.). ИП на ПСН/ОСН/УСН не сдаёт РСВ «за себя», поэтому СФР фиксирует факт работы/неработы предпринимателя не в режиме реального времени, а с существенной задержкой — иногда до года.

Именно поэтому в Вашем случае пересчёт в большую сторону после увольнения был произведён, а затем «автоматически» отменён — система увидела начисленные взносы ИП по факту их поступления.

После перехода на НПД аналогичная задержка возможна и в обратную сторону — СФР не сразу «увидит» отсутствие взносов.

Это означает, что индексация де-юре положена, но де-факто может не произойти автоматически в разумный срок, и потребуется Ваше обращение.

Пошаговый алгоритм действий

Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД через приложение «Мой налог» или личный кабинет ИП на сайте ФНС, сохранив статус ИП.

В течение 1 месяца с даты регистрации НПД подать в налоговый орган уведомление по форме № 26.5-4 о прекращении применения ПСН.

Через 2–3 месяца после перехода на НПД (когда истечёт период без начисленных взносов) обратиться в территориальный орган СФР с заявлением о пересмотре статуса (работающий/неработающий) и перерасчёте пенсии в связи с индексацией, приложив:

— выписку из ЕГРИП о применяемом режиме налогообложения;

— справку налогового органа о постановке на учёт в качестве плательщика НПД и об отсутствии обязанности по уплате страховых взносов за соответствующий период;

— заявление в свободной форме: «Прошу произвести перерасчёт страховой пенсии в связи с прекращением уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в период применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» с [дата]».

4. Если СФР откажет или затянет рассмотрение — запросить письменный мотивированный отказ, который можно обжаловать в вышестоящий орган СФР или в суд в порядке КАС РФ (срок обжалования — 3 месяца со дня, когда стало известно о нарушении права, ст. 219 КАС РФ).

Риски и реальные шансы

Юридически позиция обоснована — закон на Вашей стороне, шансы на индексацию после перехода на НПД высокие, это прямо следует из ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

Практический риск — задержка в фиксации статуса со стороны СФР из-за годового цикла передачи сведений от ФНС. Будьте готовы самостоятельно инициировать перерасчёт через заявление, а не ждать «автоматики».

Если планируете делать добровольные взносы на ОПС (чтобы наращивать стаж/баллы) — учтите, что это вернёт Вам статус работающего пенсионера и индексация снова приостановится.

Отдельно проверьте, не превысите ли Вы лимит дохода НПД (2,4 млн руб./год) и не подпадает ли Ваша деятельность под ограничения ст. 4 Закона № 422-ФЗ — иначе право на НПД будет утрачено задним числом с автоматическим переводом на ОСН, что повлечёт возврат статуса плательщика страховых взносов.

Успехов Вам и хорошего дня! Буду рад, если смог помочь. Не забывайте выбрать лучший ответ.

Если Вам потребуется дополнительная информация, помощь с документами или индивидуальная консультация по вопросу, можете написать мне в личные сообщения на сайте. Мои контакты по ссылке: 9111.ru

Отвечу сразу по всем вашим вопросам, но с одной важной оговоркой: с 2025 года правила изменились, и индексация теперь проводится всем пенсионерам, включая работающих — но по особой схеме.

📌 Индексируется ли пенсия, если вы ИП на НПД?

Да, индексация будет проводиться.

С 1 января 2025 года индексация страховых пенсий работающих пенсионеров возобновлена. Теперь она применяется ко всем, включая ИП, но с нюансом: индексация применяется не к выплачиваемой сумме, а к установленному размеру пенсии, который включает все пропущенные индексации за прошлые годы. Это значит, что прибавка будет меньше, чем если бы вы не работали, но она будет.

Важный момент: СФР получает данные о вашем статусе из ФНС. Если вы остаетесь ИП (даже на НПД), вы числитесь в реестре как индивидуальный предприниматель. Для СФР сам факт наличия статуса ИП означает, что вы подлежите обязательному пенсионному страхованию (даже если на НПД взносы не платите), а значит — считаетесь работающим пенсионером.

🛠️ Может ли ИП перейти на НПД, оставаясь ИП?

Да, может, но с ограничениями.

ИП вправе перейти на НПД, но только после окончания срока действия патента (или после прекращения «патентной деятельности»). Совмещать ПСН и НПД нельзя.

При этом, став ИП на НПД, вы:

Сохраняете статус ИП (не закрываете его).

Перестаете платить фиксированные страховые взносы «за себя» (на НПД их нет).

Остаетесь «работающим» для СФР — потому что вы ИП, и сведения о вас есть в ФНС как о предпринимателе.

📌 Если закрыть ИП и стать просто самозанятым?

Да, это изменит ваш статус для СФР.

Если вы закрываете ИП и регистрируетесь как самозанятый без статуса ИП (физлицо на НПД), вы перестаете быть «застрахованным лицом» в системе ОПС — при условии, что вы не платите добровольные взносы.

Это значит:

Вы становитесь «неработающим» пенсионером для СФР.

Индексация проводится в полном объеме — как для неработающих.

Вы получаете право на все пропущенные индексации за те годы, когда считались работающим.

💡 Что выбрать?

Если ваша главная цель — максимальная индексация пенсии, то:

Закрыть ИП (после окончания патента или прекращения «патентной деятельности»).

Зарегистрироваться как самозанятый без статуса ИП (физлицо на НПД).

Это переведет вас в категорию «неработающих» для СФР, и вы получите полную индексацию (включая все пропущенные повышения за годы работы).

Если же вам важно сохранить статус ИП (например, для работы с контрагентами, которые не хотят иметь дело с физлицами), то переход на НПД внутри ИП сохранит ваш статус «работающего» и частичную индексацию.

+79646595728 Telegram, WhatsApp