Нужно ли платить налог при продаже квартиры, если была доля 20 лет, а полная —

Question

Нужно ли подавать на налог при продаже квартиры, если находился в долевой собственности больше 20 лет, а в полной собственности менее 3 лет, и квартира досталась от отца?

Молчанов Дмитрий Александрович · Accepted Answer

Здесь все решает приращение доли, и оно в Вашу пользу. Когда к собственнику переходит доля другого участника, его право на квартиру не прекращается, а минимальный срок владения всей квартирой определяется по тому, как возникла первая доля. Это позиция Минфина (письмо от 25.07.2023 N 03-04-07/69247), и ФНС разослала его инспекциям для использования в работе (письмо от 27.07.2023 N БС-4-11/9597@).

Ваша первая доля у Вас больше 20 лет, а самый длинный минимальный срок владения пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК). Значит, продажа всей квартиры, включая долю отца, от НДФЛ освобождена, и сколько прошло со дня смерти отца, уже неважно.

Декларацию по такому доходу можно не подавать (п. 4 ст. 229 НК). Если инспекция все же пришлет вопрос, отвечайте ссылкой на эти два письма.

Алекс И.И. · Answer

Разберём ситуацию по правилам НДФЛ при продаже недвижимости.

1) Что считать сроком владения
Налоговый режим зависит не от «общей истории семьи», а от срока владения объектом (долей/квартирой) именно в вашем праве собственности. Если квартира получена от отца (скорее всего — по наследству), то срок владения считается с даты открытия наследства (с даты смерти наследодателя), а не с даты регистрации права.

2) Как работает освобождение от НДФЛ
Общее освобождение: при продаже квартиры/доли НДФЛ не платится, если объект был в собственности минимальный срок и он истёк.
- Для большинства случаев это 3 года.
- Для отдельных ситуаций предусмотрен более длительный/иной порядок, но ключевой ориентир — «3 года» для НДФЛ по жилой недвижимости.

3) Ваш случай: доля >20 лет, а «в полной собственности менее 3 лет»
Важно: если вы получили право на квартиру не «целиком» сразу, а сначала имели долю, а затем приобрели оставшуюся часть, то по разным частям могут применяться разные сроки.
- По той части, которая была у вас в собственности более установленного срока (например, >3 лет) — доход от её продажи может быть освобождён от НДФЛ.
- По части, которая стала вашей менее 3 лет назад (например, в результате оформления/выдела/доприобретения) — налоговый доход с этой части может облагаться НДФЛ.

4) Вывод по налогу
Если доля, проданная вами, действительно принадлежала вам более 3 лет (а вы пишете про «доля >20 лет»), то с дохода в пределах доли срок может давать освобождение. Но по оставшейся части, которая у вас менее 3 лет, налог может возникнуть.

Также учтите: если квартира полностью получена от отца и вы владеете ею менее 3 лет, тогда освобождения не будет. Если же были разные доли/части с разными датами возникновения права — считать нужно пропорционально.

5) Что стоит сделать, чтобы точно посчитать
- Посмотрите документы: свидетельство о праве на наследство/решение/договор, даты открытия наследства и даты возникновения права на каждую долю.
- Сверьте, является ли «полная собственность» юридически отдельной датой приобретения второй части.
- Определите, сколько долей продаётся и какая их доля в праве имеет соответствующий срок.

Резюме: налог при продаже может быть только с той части, которая находилась в собственности менее 3 лет; с доли, которая принадлежала более длительно (в вашем описании — более 20 лет), часто НДФЛ не берётся, но срок нужно подтвердить документально по каждой части.

Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Хмельницкий Виталий Николаевич · Answer

Gouliver, подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог при продаже такой квартиры не нужно.

Сакунова Юлия Александровна · Answer

Нужно платить исходя из стоимости унаследованной доли.

Хмельницкий Виталий Николаевич · Answer

Gouliver, подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог при продаже такой квартиры не нужно. Минимальный срок владения исчисляется с даты самой первой регистрации права собственности на долю (более 20 лет назад), а не с момента увеличения доли или оформления права на всю квартиру. Поскольку этот срок превышает и 3 года, и 5 лет, объект полностью освобождается от НДФЛ

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

Не нужно платить.
Срок считается по первой доли приращение Доли значение не имеет

Шишкин Виталий Михайлович · Answer

: налог при продаже может быть только с той части, которая находилась в собственности менее 3 лет; с доли, которая принадлежала более длительно (в вашем описании — более 20 лет), часто НДФЛ не берётся, но срок нужно подтвердить документально по каждой части.

Если Вам нужна более подробная консультация или услуга по составлению документов можете обратиться ко мне в личку.

Працко Виталий Александрович · Answer

Налоговый режим зависит не от «общей истории семьи», а от срока владения объектом (долей/квартирой) именно в вашем праве собственности. Если квартира получена от отца (скорее всего — по наследству), то срок владения считается с даты открытия наследства (с даты смерти наследодателя), а не с даты регистрации права.

2) Как работает освобождение от НДФЛ
Общее освобождение: при продаже квартиры/доли НДФЛ не платится, если объект был в собственности минимальный срок и он истёк.
- Для большинства случаев это 3 года.
- Для отдельных ситуаций предусмотрен более длительный/иной порядок, но ключевой ориентир — «3 года» для НДФЛ по жилой недвижимости.

Лебедев Александр Васильевич · Answer

Если речь об одной и той же квартире, увеличение вашей доли до 100% обычно не начинает срок владения заново: его считают с первоначального приобретения права на долю. При владении более 20 лет продажа такой квартиры освобождается от НДФЛ, декларация только из-за этой продажи не требуется. Проверьте историю права по документам и ЕГРН: важно, чтобы после раздела или перепланировки не возник другой объект. ФНС разъясняет этот подход: https://www.nalog.gov.ru/rn75/news/activities_fts/16197520/

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, если была доля >20 лет, а полная —

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (ред от 01.09.2026)

Похожие вопросы

Налоги при продаже квартиры по завещанию в 2016 году - сумма и условия

Возникает ли налог с продажи при полной продаже квартиры, если необходимо брать во внимание срок владения долей в собственности?

Можно ли получить вычет при покупке другого жилья после продажи квартиры?

Имеет ли нехватка средств у застройщика связь с целевым использованием денег при полной продаже квартир новостройки?

Как оформить документы для избежания налогообложения при продаже доли в квартире после развода и возможные результаты

Правомерность действий налоговой

Учет налога при продаже квартиры - полная сумма или только разница между стоимостью покупки и продажи?

Как избежать взимания налога при продаже квартиры, если являешься собственником доли менее одного года?

Одними предложениями - \n- Вопрос о налогообложении при продаже квартиры после мены \n

Как оплатить долг за квартплату с 2011 года при продаже квартиры - полная сумма или только за последние 3 года?

Обязан ли я платить налог при продаже квартиры, полученной по договору дарения

Рекомендации юристов по алгоритму расчета при продаже квартиры - полная оплата после регистрации или по частям?

Налог на продажу квартиры - нужно ли платить налог при продаже квартиры и сколько он составляет?

Как написать расписку что я не буду продовать долю до полной продаже квартиры

Налог на прибыль при продаже квартиры в собственности менее 3 лет - нужно ли будет платить при продаже квартиры

Необходимо ли мне оплачивать 13% налог при продаже квартиры после регистрации права собственности?\nОплачивать

) Налог при продаже квартиры - какова будет сумма налога при указании ниже рыночной стоимости?\n2.) Как и где

Налог при продаже квартиры в России - сколько должна заплатить гражданка РФ, проживающая за рубежом?

Налог с продажи квартиры - будут ли начислены налоги при продаже квартиры за 1,25 млн рублей?

Какова будет сумма налога при продаже квартиры с учетом повышения цены и возможности учесть расходы на ремонт?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59