Самозанятый работал 6 месяцев без договора с одной компанией - как оформить, чтобы не доначислили налоги и не признали ТК РФ?

Ситуация очень рискованная, и такая схема её не исправит. Главный риск в том, что отношения могут признать трудовыми. Суд и налоговая смотрят на такие признаки: человек работает шесть месяцев подряд, заказчик только один, выплаты регулярные, услуга одна и та же. Это явные признаки подмены, и договор задним числом не поможет. Предоплата за три месяца без договора только усиливает доказательства регулярности, а оформление задним числом это поддельный документ. Безопаснее оформить отношения сейчас и сделать акцент на результате. Заключите договор текущей датой, задачи должны быть разными и с измеримым результатом, нужна отчётность.

Здравствуйте.

Прошедшие полгода уже нельзя сделать безопасными, но снизить риск можно, если подписать нормальный договор ГПХ с оплатой за результат, убрать признаки трудовых отношений и найти других заказчиков — а вот предоплата вперёд не поможет, только добавит подозрений, и если по факту это настоящая постоянная работа на одного заказчика, честнее оформить её по ТК.

Здравствуйте. Сумма менее 2400000 в год - никаких трудовых не будет.

договор сейчас заключить стоит, но «задним числом» и авансом риск ТК-«переквалификации» не обнулить. Нужны правильные условия договора и подтверждение гражданско-правового характера услуг первичными документами за 6 месяцев.

Если Вам нужна более подробная консультация или услуга по составлению документов можете обратиться ко мне в личку.

Ситуация по сути рискованная: 6 месяцев регулярных услуг одному заказчику, постоянная «одна и та же услуга» и фактическая привязка к одному клиенту могут выглядеть как фактические трудовые отношения (подчинение, регулярность, выполнение трудовой функции, отсутствие самостоятельности). Налоговая при выявлении таких признаков оценивает не название статуса, а фактические отношения и их экономический смысл.

1) Можно ли заключить договор сейчас и продолжить работу

Да, договор услуг с самозанятым заключить можно — это снизит часть рисков по формальным признакам. Но важно: заключение договора «сейчас» само по себе не отменяет рисков за прошлые 6 месяцев. Для минимизации доначислений критично, чтобы условия договора отражали именно гражданско-правовой формат:

- услуги/результат, а не «трудовая функция»;

- наличие самостоятельности (самозанятый сам определяет способы выполнения, график в пределах SLA/сроков результата);

- отсутствие подчинения правилам внутреннего распорядка, табеля, режима рабочего времени;

Один заказчик и одинаковые ежемесячные услуги сами по себе не превращают самозанятого в работника. Но договор, подписанный сейчас, не устранит признаки трудовых отношений за прошлые шесть месяцев: постоянную трудовую функцию, график, подчинение руководителю и оплату процесса работы вместо самостоятельного результата (ст. 15, 19.1 ТК РФ).

Оформите реальную договорённость текущей датой, опишите услуги, приёмку и самостоятельность исполнителя. Можно распространить условия на фактически возникшие ранее отношения по п. 2 ст. 425 ГК РФ, но нельзя подделывать дату подписания и акты. Проверьте чеки НПД и запрет на доход от нынешнего либо бывшего менее двух лет назад работодателя. Аванс за три месяца не защищает от переквалификации. Если фактически человек работает как штатный сотрудник, правильное решение — трудовое оформление.

Разъяснение ФНС: www.nalog.gov.ru