Должен ли я платить налог с WMR, выводимых на свой банковский счет?

Question

Вывод электронной валюты WEB Money на банковский счет физического лица.
Нужен юрист с опытом выигранного дела о попытке налоговой взыскать налоги за данную операцию.

Для консультации и участия в суде против налоговой.


Аргумент в пользу того, что налог платить не нужно:

3. Должен ли я платить налог с WMR, выводимых на свой банковский счет?

Нет, не должны. WMR выкупаются Гарантийным Агентсвом по той же цене, по которой были реализованы клиентам, клиент не получает дохода от их продажи и соотвественно сумма, выведенная вами на счет не подлежит налогообложению, и Гарантийное Агентство не информирует налоговые органы об этих операциях (см. Предыдущий вопрос).

Однако, если вы получили WMR в качестве вознаграждения за операции подлежащие налогообложению, то вышесказанное не освобождает вас от уплаты налогов по этому основанию. Однако эта обязанность никак не связана с выводом WMR из системы WebMoney, она возникает не по факту вывода, а по факту получения вами WMR.



Договор, по которому производится перечисление:


 ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ ЦЕННЫХ БУМАГ
WMID# 373415286811 г. Москва от 17/02/2014 года

ООО «Агентство Гарантий» в лице генерального директора Абрамовой Анны Анатольевны, действующего на основании Устава, далее именуемый - Покупатель, с одной стороны, и Раскин Алексей Хильбертович, далее именуемое - Продавец, с другой стороны, заключили договор купли-продажи ценных бумаг посредством аппаратно-программного комплекса «WebMoney Transfer» на следующих условиях, далее - Договор, на следующих условиях:

1. Предмет договора

1.1. Продавец обязуется передать в собственность Покупателю, а Покупатель обязуется принять и оплатить чек в электронном виде на предъявителя номинированный в рублях РФ (WMR), далее - ЭЧП, в соответствии с электронной заявкой Продавца.

1.2. Номинал, реквизиты ЭЧП и способ оплаты, приобретаемого Покупателем, указываются Продавцом путем заполнения электронной заявки на сайте banking.guarantee.ru

1.3. Покупатель обязан оплатить ЭЧП по текущей цене, указанной в электронной заявке Продавца.

1.4. Получение и передача ЭЧП удостоверяется с помощью средств аппаратно-программного комплекса «WebMoney Transfer» путем оформления актов приема-передачи, которыми, Стороны признают записи о транзакциях (далее - Записи о транзакциях). Записи о транзакциях удостоверяют сумму ЭЧП, принадлежащего Покупателю на правах собственности.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Продавец обязуется:

 продать Покупателю ЭЧП по текущей цене в соответствии с электронной заявкой Продавца;
 передать ЭЧП Покупателю путем создания Записи о транзакции, удостоверяющей переход к Покупателю права собственности на приобретенный ЭЧП, с реквизита Продавца R, принадлежащего WMID# 373415286811, на реквизит Покупателя, в системе программно-аппаратного комплекса «WebMoney Transfer»;

2.2. Покупатель обязуется:

 оплатить переданный ему ЭЧП в течение трех дней с момента передачи ЭЧП по цене, указанной в электронной заявке Продавца, в порядке установленном Договором;
 при представлении Продавцом актов приема-передачи ЭЧП на бумажном носителе, Покупатель после проверки указанных в них данных, ставит печать и подпись уполномоченного лица Покупателя в течение трех рабочих дней, следующих за днем их представления Покупателю.

3. Ответственность сторон

3.1. В случае неисполнения условий Договора Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

3.2. Споры, возникшие между сторонами при исполнении Договора, разрешаются путем переговоров, а в случае не достижения согласия - в установленном законодательством РФ порядке.

4. Особые условия

4.1. Моментом перехода права собственности на ЭЧП и исполнения обязательства Продавца о передаче ЭЧП Покупателю Сторонами Договора признается момент осуществления записи о транзакции посредством программно-аппаратного комплекса «WebMoney Transfer».

4.2. Стороны признают подписанными аналогом собственной ручной подписи и печати в соответствии с пунктом 2 статьи 160 Гражданского кодекса Российской Федерации документы в электронной форме, составленные посредством программно-аппаратного комплекса WebMoney Transfer (акты приема-передачи, договоры купли-продажи, учетные записи). Идентификация Покупателя и Продавца осуществляется индивидуальным идентификационным номером, ключем и паролем Покупателя и Продавца в программно-аппаратном комплексе «WebMoney Transfer». Получение вышеуказанных документов юридически эквивалентно получению соответствующих документов на бумажных носителях за подписью уполномоченного лица, такие документы имеют одинаковую юридическую силу и признаются равнозначным основанием для исполнения обязательств, предусмотренных Договором, и могут использоваться в качестве доказательств в суде и в других государственных и негосударственных органах и организациях.

5. Действие Договора

5.1. Договор вступает в силу с момента подписания и прекращается исполнением его Сторонами.

РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Покупатель: ООO «Агентство Гарантий»,
115409, Каширское шоссе, д.58, корп.3
ИНН: 7734619527, КПП: 772401001, сетевые реквизиты: WM#372616757918

 ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ ЦЕННЫХ БУМАГ
WMID# 373415286811 г. Москва от 17/02/2014 года

ООО «Агентство Гарантий» в лице генерального директора Абрамовой Анны Анатольевны, действующего на основании Устава, далее именуемый - Покупатель, с одной стороны, и Раскин Алексей Хильбертович, далее именуемое - Продавец, с другой стороны, заключили договор купли-продажи ценных бумаг посредством аппаратно-программного комплекса «WebMoney Transfer» на следующих условиях, далее - Договор, на следующих условиях:

1. Предмет договора

1.1. Продавец обязуется передать в собственность Покупателю, а Покупатель обязуется принять и оплатить чек в электронном виде на предъявителя номинированный в рублях РФ (WMR), далее - ЭЧП, в соответствии с электронной заявкой Продавца.

1.2. Номинал, реквизиты ЭЧП и способ оплаты, приобретаемого Покупателем, указываются Продавцом путем заполнения электронной заявки на сайте banking.guarantee.ru

1.3. Покупатель обязан оплатить ЭЧП по текущей цене, указанной в электронной заявке Продавца.

1.4. Получение и передача ЭЧП удостоверяется с помощью средств аппаратно-программного комплекса «WebMoney Transfer» путем оформления актов приема-передачи, которыми, Стороны признают записи о транзакциях (далее - Записи о транзакциях). Записи о транзакциях удостоверяют сумму ЭЧП, принадлежащего Покупателю на правах собственности.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Продавец обязуется:

 продать Покупателю ЭЧП по текущей цене в соответствии с электронной заявкой Продавца;
 передать ЭЧП Покупателю путем создания Записи о транзакции, удостоверяющей переход к Покупателю права собственности на приобретенный ЭЧП, с реквизита Продавца R, принадлежащего WMID# 373415286811, на реквизит Покупателя, в системе программно-аппаратного комплекса «WebMoney Transfer»;

2.2. Покупатель обязуется:

 оплатить переданный ему ЭЧП в течение трех дней с момента передачи ЭЧП по цене, указанной в электронной заявке Продавца, в порядке установленном Договором;
 при представлении Продавцом актов приема-передачи ЭЧП на бумажном носителе, Покупатель после проверки указанных в них данных, ставит печать и подпись уполномоченного лица Покупателя в течение трех рабочих дней, следующих за днем их представления Покупателю.

3. Ответственность сторон

3.1. В случае неисполнения условий Договора Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

3.2. Споры, возникшие между сторонами при исполнении Договора, разрешаются путем переговоров, а в случае не достижения согласия - в установленном законодательством РФ порядке.

4. Особые условия

4.1. Моментом перехода права собственности на ЭЧП и исполнения обязательства Продавца о передаче ЭЧП Покупателю Сторонами Договора признается момент осуществления записи о транзакции посредством программно-аппаратного комплекса «WebMoney Transfer».

4.2. Стороны признают подписанными аналогом собственной ручной подписи и печати в соответствии с пунктом 2 статьи 160 Гражданского кодекса Российской Федерации документы в электронной форме, составленные посредством программно-аппаратного комплекса WebMoney Transfer (акты приема-передачи, договоры купли-продажи, учетные записи). Идентификация Покупателя и Продавца осуществляется индивидуальным идентификационным номером, ключем и паролем Покупателя и Продавца в программно-аппаратном комплексе «WebMoney Transfer». Получение вышеуказанных документов юридически эквивалентно получению соответствующих документов на бумажных носителях за подписью уполномоченного лица, такие документы имеют одинаковую юридическую силу и признаются равнозначным основанием для исполнения обязательств, предусмотренных Договором, и могут использоваться в качестве доказательств в суде и в других государственных и негосударственных органах и организациях.

5. Действие Договора

5.1. Договор вступает в силу с момента подписания и прекращается исполнением его Сторонами.

РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Покупатель: ООO «Агентство Гарантий»,
115409, Каширское шоссе, д.58, корп.3
ИНН: 7734619527, КПП: 772401001, сетевые реквизиты: WM#372616757918

Музыкантов Петр Владимирович · Accepted Answer

При выводе средств с WebMoney на расчетный счет в банке - формулировка назначения платежа 'По договору купли-продажи ценных бумаг N xxx от ДДММГГГ'. Теоретически, такие действия должны облагаться 13% налогом.

Вы выступаете владельцем и продавцом WMR, которые находятся в вашем кошельке, а покупателем выступает ООО “Гарантийное агентство”, являющееся представителем гаранта Webmoney по платежным обязательствам в РФ.

WMR является ценной бумагой (существующей в виде электронного чека), то, при перечислении денег, ООО “Гарантийное агентство” в примечании указывает следующую формулировку: 'По договору купли-продажи ценных бумаг N xxx от ДДММГГГ', что полностью соответствует действительности. “Гарантийное агентство” специально уточняет, что расчеты в WMR учитываются точно так же, как расчеты ценными бумагами: налоги по операциям, оплаченным ценными бумагами, уплачиваются в соответствии с порядком, установленным Налоговым кодексом РФ и Министерством по налогам и сборам.

Статья 214.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги.

п. 8. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 настоящего Кодекса

Статья 228 НК РФ 'Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога'

п. 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:

п. п. 2 физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;

В случае если расходы налогоплательщика могут быть подтверждены документально, законодательство РФ позволяет физическому лицу воспользоваться имущественным налоговым вычетом, позволяющим не платить НДФЛ.

если человек вывел Webmoney в банк через продажу денег системе (ООО “Гарантийное агентство”), получил деньги на свой лицевой счет и у него нет документов, подтверждающие расходы на покупку этих ценных бумаг, то до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом, он обязан подать налоговую декларацию на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом, перечислить государству 13% в счет уплаты налога.

Более того, согласно федеральному закону о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, банки рассматривают операции вывода Webmoney в банк на физических лиц как сомнительные и при выявлении периодичности операций, в обязательном порядке, уведомляют об этом комитет по финансовому мониторингу (КФМ), отвечающий за выявление фактов легализации и отмывании денежных средств.

Таким образом, после нескольких крупных операций вывода Webmoney в банк, КФМ будет располагать этой информацией.

Калашников Владимир Валентинович · Answer

Согласно НК РФ:

Статья 209. Объект налогообложения

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

При выводе денег на свой счет не образуется дохода, налог платить в связи с этим не нужно

Сабинин Михаил Владимирович · Answer

Согласно ст. 209 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками в т.ч. от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской.

Вывод WEB-money осуществляется на основании договора купли-продажи ценных бумаг. Фактически Вы являетесь их обладателем. Продав их, Вы получаете наличные деньги - доход.

Согласно ст.214.1 не признается налоговым агентом депозитарий, осуществляющий выплату (перечисление) доходов по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением, при осуществлении выплат налогоплательщикам сумм в погашение номинальной стоимости ценных бумаг. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 настоящего Кодекса.

Т.е. необходимо уплатить 13% от полученных доходов (Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов).

Должен ли я платить налог с WMR, выводимых на свой банковский счет?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Как вывести электронную валюту WebMoney на банковский счет физического лица

Налогообложение выигрышей в покере и букмекерских конторах - уточняем правила и процедуры

Спор о несвоевременной уплате налога в связи с несвоевременным получением налогового уведомления и возможностью

Вопрос относительно ФЗ №232 - можно ли не платить единый налоговый платеж и как поступить в данной ситуации?

Обязан ли комиссионер (как налоговый агент) уплачивать налог с продаж с сумм выручки, поступивших по договору комиссии?

Правомерно ли требование ГНИ о выплате пени по недоимке по налогу на имущество физических лиц и каким актом регулируются

Каким образом в этом случае физическое лицо может оптимизировать свои налоговые расходы?

Если налог всё таки нужно платить, то это 18% налог или какой-то другой?

Вопросы по налогообложению при заключении договора поручения между физическим и юридическим лицом

Единый налоговый платеж физического лица по транспортному, земельному и налогу на имущество в РФ

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59