Как избежать подоходного налога при продаже квартиры - советы и ссылки на статьи

Вопрос №559362 из г. Чита
опубликован 12.04.2008, 02:19

Question

Я владею квартирой менее трех лет. Значит, в случае ее продажи, я буду платить подоходный налог от суммы, превышающей 1 млн. руб. Однако я слышал, что в случае одновременного приобретения квартиры, я не буду платить подоходный налог. Правда ли это, где это написано (если можно со ссылками на статьи). Заранее благодарен.

Федоровская Наталья Руслановна · Accepted Answer

Статья 220 НК РФ:

.............Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: вы владеете квартирой менее 3 лет и планируете её продать. По общему правилу, при продаже имущества, находившегося в собственности менее 3 лет (или 5 лет для некоторых случаев), вы обязаны уплатить НДФЛ 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей (или с фактически полученного дохода, если он меньше 1 млн). Однако в Налоговом кодексе РФ предусмотрена возможность уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, связанных с приобретением продаваемой квартиры, или использовать имущественный налоговый вычет при покупке другой квартиры. **1. Уменьшение дохода на расходы** Вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов на её приобретение. Например, если вы купили квартиру за 2 млн руб., а продаете за 3 млн, то налог будет исчисляться с 1 млн (3 млн - 2 млн). В таком случае вычет в 1 млн не применяется, если выгоднее использовать расходы. **2. Имущественный вычет при покупке другой квартиры** Если вы в том же налоговом периоде (календарном году) продали одну квартиру и купили другую, вы можете одновременно заявить: - вычет при продаже (до 1 млн руб. или в сумме расходов на приобретение проданной квартиры); - вычет при покупке (до 2 млн руб. от стоимости новой квартиры, возврат 13% от этой суммы, но не более уплаченного налога). Это называется взаимозачетом. Например, продали квартиру за 3 млн (получен доход, подлежащий налогообложению после вычета), а купили новую за 4 млн. Вы можете уменьшить налог с продажи на сумму вычета от покупки. Фактически налог может быть сведен к нулю. **3. Срок владения** Обратите внимание: если вы владеете квартирой менее минимального срока (3 года для большинства случаев), вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ. Но если налог к уплате после всех вычетов равен 0, то и платить ничего не нужно. **Нормативная база:** - Статья 220 НК РФ (имущественные налоговые вычеты): пп. 1 п. 1 (вычет при продаже), пп. 2 п. 1 (вычет при покупке). - Статья 228 НК РФ (исчисление налога). **Резюме:** Одновременная покупка квартиры не освобождает автоматически от налога, но позволяет использовать имущественный вычет по покупке для уменьшения или обнуления налога с продажи. Главное – правильно заявить вычеты в декларации и иметь документы, подтверждающие расходы. Если у вас остались вопросы или похожая ситуация, вы можете задать их в форме ниже.

Как избежать подоходного налога при продаже квартиры - советы и ссылки на статьи

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Чита

Похожие вопросы

В 2006 году покупаю 3 квартиры общей стоимостью 2100 тыс. руб., каждая стоит менее 1 млн. руб. И в этом же году

Слышала, что при продаже квартиры мне нужно будет заплатить подоходный налог, т. к. владею ее менее трех лет.

Возможность получить возврат подоходного налога при покупке новой квартиры после продажи старой

Квартирой владеют два собственника, у одного 1/3, у другого - 2/3 доли.

Какой будет подоходный налог при продаже квартиры, если она была приобретена менее 3 лет назад и продана за 1 300 000 рублей?

Условия оплаты подоходного налога при продаже сада владением менее трех лет

Налог на продажу гаража - нужно ли платить 13% при условии владения менее 3 лет?

Необходимость уплаты подоходного налога при продаже квартиры, полученной 20 лет назад и оформленной на зеленку 2 года назад

Освобождается ли пенсионер от подоходного налога при продаже земли стоимостью более 1 млн.рублей

Изучаем подоходный налог при продаже квартиры с налоговым вычетом 1 млн. рублей

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59