Россияне, уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ), могут вернуть часть уплаченных в бюджет сумм после покупки жилья. При этом не имеет значения, была ли недвижимость куплена на собственные средства или с помощью ипотечного кредита.
Рассказываю, что нужно знать о налоговом вычете при покупке жилья.
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговые резиденты РФ (проживающие в России не менее 183 дней в году и уплачивающие подоходный налог) могут получить до 13% от стоимости покупки. Если владелец квартиры не работает или платит налог как единственный собственник по упрощенной системе налогообложения, то вернуть налог с помощью имущественного налогового вычета нельзя, так как он не поступает в бюджет.
Налоговый вычет на жилье предоставляется только один раз каждому человеку. Существует лимит, в соответствии с которым рассчитывается налоговый вычет:
2 миллиона рублей - при строительстве или покупке квартиры и 3 млн. руб. - при погашении процентов по ипотечному кредиту.
Таким образом, вычет по имущественному налогу может составлять до 650 000 рублей: 260 тыс. руб. - При покупке квартиры и 390 тысяч рублей. - Проценты, уплаченные по ипотечному кредиту.
Если стоимость квартиры менее 2 млн рублей, то вычет рассчитывается по сумме покупки, а оставшуюся сумму можно перенести на покупку другого имущества. Вычет по процентам по ипотеке предоставляется единоразово и распространяется на один объект недвижимости.
Бывают случаи, когда не удается использовать весь вычет за год. В этом случае остаток вычета может быть перенесен на последующие годы, пока налогоплательщик не получит всю сумму уплаченного НДФЛ. Вычет может быть перенесен на любой период до тех пор, пока государство не вернет всю сумму, причитающуюся по закону.
Каждый из супругов может претендовать на возврат средств за жилье, приобретенное во время брака. В общей сложности семья может получить до 1,3 миллиона рублей. Родители, выплатившие долю ребенка, также могут получить возврат индивидуального подоходного налога с этой суммы. Стоимость доли ребенка до 18 лет, выплачиваемая родителями, не увеличивает их лимит вычета, а включается в него. Родители по-прежнему получат возврат налога в размере до 2 миллионов рублей. Просто стоимость доли ребенка включается в расходы родителей. Если ребенку исполнится 18 лет и в будущем он купит собственную квартиру, то он сохраняет право на собственный вычет в полном объеме.
В каких случаях нельзя получить налоговый вычет за квартиру
1. Невозможно заявить налоговый вычет на недвижимое имущество, если оплата строительства (приобретения) жилья производилась за счет средств работодателя или иных средств, материнского капитала или средств семьи.
2. При приобретении жилья у родственников (взаимозависимых лиц) вычет не может быть заявлен. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), родные братья и сестры, опекун (попечитель), подопечный (воспитанник). Другими словами, вы можете купить недвижимость у своей матери или сестры, но вы не имеете права на вычет по такой сделке. Однако если вы покупаете недвижимость у тещи или зятя, вы можете претендовать на вычет.
3. Вы не можете получить вычет за унаследованный или подаренный дом, поскольку вы ничего не потратили и, следовательно, не уменьшили налоговую базу.
4. Участники военной ипотеки, как правило, не могут воспользоваться вычетом, так как государство предоставляет им часть суммы за жилье.
Срок получения вычета при покупки квартиры
Вы можете претендовать на налоговый вычет при покупке недвижимости на вторичном рынке сразу после регистрации сделки. Если вы покупаете квартиру в новостройке, вы можете претендовать на налоговый вычет после ввода здания в эксплуатацию и сдачи дома. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченные в течение года налоги или ежемесячные выплаты подоходного налога для физических лиц.
Налог может быть возвращен только за тот календарный год, в котором вы имели на него право, и за последующие годы. Невозможно заявить налоговый вычет на недвижимость за годы, предшествующие году, в котором вы получили право на вычет. Срок подачи заявления на вычет не ограничен.
Если вы купили недвижимость в прошлом году, но не воспользовались вычетом сразу, вы можете сделать это сейчас, или через десять лет, или через 20 лет после покупки недвижимости. Однако важно помнить, что подоходный налог может быть возвращен только максимум за последние три года.
Единственным исключением из этого правила является передача вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, в котором была приобретена и секьюритизирована недвижимость, но и за три предшествующих года.
Какие нужны документы для возврата налога при покупке квартиры
Прежде всего, вам необходимо завершить покупку недвижимости. Затем вы должны получить уведомление из налоговой инспекции о том, что имеете право на вычет. Причем это право должно быть документально подтверждено, и вы должны доказать, что совершили покупку.
Для получения имущественного вычета на покупку жилья необходимы следующие документы:
- декларация о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ (бланк можно получить в налоговой инспекции или найти на ее сайте) ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (предоставляется работодателем).
- свидетельство о праве собственности (или выписка из
ЕГРН) ;
- акт приема-передачи жилого помещения налогоплательщику (или доли в нем) ;
- документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (выписка из банка, расписка от продавца о получении денег) ;
- свидетельство о браке (если жилье было приобретено в период брака).
Если вы претендуете на вычет по процентам по ипотеке, необходимо предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Все документы могут быть представлены в виде копий, но всегда лучше иметь при себе оригиналы.
Возврат налога при покупке квартиры через налоговую
Для того чтобы получить скидку на налог на недвижимость, вы можете подать заявление в налоговую инспекцию. В этом случае необходимо дождаться конца года, в котором была приобретена недвижимость. Этот способ подходит для тех, кто хочет получить сразу большую сумму. Эти деньги можно использовать на ремонт, мебель, крупные покупки или для погашения кредита на покупку жилья до конца года.
Пошаговая инструкция получения налогового вычета при покупке квартиры
1. Заполните налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
2. Получите в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленного и удержанного налога за этот год.
3. Иметь наготове копии документов, подтверждающих право на жилой дом:
- в случае строительства или приобретения жилого дома - свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- в случае приобретения жилого помещения или комнаты - договор о приобретении жилого помещения или комнаты, акт о передаче жилого помещения или комнаты (доли/комнаты) налогоплательщику или свидетельство о государственной регистрации права на жилое помещение или комнату (долю/комнату) ;
- в случае приобретения участка под застройку или готового жилья (доли/части) - свидетельство о регистрации права собственности на участок или долю/часть и свидетельство о регистрации права собственности на жилье или долю/часть;
- в случае погашения процентов по кредиту - кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов.
4. Подготовить копии платежных документов:
- подтверждение расходов налогоплательщика на приобретение недвижимости (кассовые чеки, банковские выписки, свидетельствующие о переводе средств со счета покупателя на счет продавца, векселя и кассовые чеки, сертификаты о покупке материалов у физических лиц с указанием адреса и паспортных данных продавца и другие документы) ;
- доказательства уплаты процентов в соответствии с искомым кредитным договором или договором займа, договором ипотеки (могут быть использованы выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки компании, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5. При покупке недвижимости, находящейся в совместной собственности, подготовьте следующее.
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о согласии сторон сделки разделить имущественный налоговый вычет между супругами.
6. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с приложением копий документов, подтверждающих фактические расходы и право на вычет при приобретении имущества.
Возврат налога через работодателя при покупке квартиры
Вы также можете претендовать на налоговый вычет у своего работодателя. Документы необходимо подавать сразу, а не ждать до конца года. В этом случае нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. Вычет предоставляется на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по запросу. Работодатель не будет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока вы не выплатите вычет. Эти деньги можно использовать для оплаты ежемесячных платежей по ипотеке.
Инструкция по оформлению имущественного налогового вычета через работодателя:
1. Составьте заявление в произвольной форме, чтобы получить уведомление из налоговой службы о вашем праве на имущественный вычет.
2. Приготовьте копии документов, подтверждающих право на имущественный вычет.
3. Представьте все документы в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получите уведомление от налогового органа о праве на вычет.
5. Предоставить работодателю уведомление, выданное налоговым органом. Этот документ служит основанием для неудержания НДФЛ из заработной платы работника до конца года.
Упрощенный налоговый вычет при покупке квартиры
В России упрощено получение налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю достаточно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и вычет будет сформирован автоматически.
Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, могут получить эти вычеты в два раза быстрее без необходимости представлять декларацию 3-НДФЛ и ряд документов для подтверждения права на вычет. Автоматизированная система Федеральной налоговой службы обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, таким как банк, выдавший кредит или через который были перечислены деньги.
Согласно новым правилам, проверка на основании документов займет 30 дней с момента подачи заявления на налоговый вычет, а деньги будут перечислены на счет в течение 15 дней после ее завершения.
