📌Налог на вклады, начиная с 2024 года будет рассчитываться по-новому. Сколько придётся платить?

Когда вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам?

О внесении существенных изменений в налоговый кодекс рассказал Михаил Мишустин непосредственно перед тем, как посадить всех граждан России на длительный карантин (оплачиваемый отпуск) в марте 2020 года. Новые поправки во второй части Налогового Кодекса вступили в свою законную силу только с января 2021 года.

Соответственно, начисление налогов на доходы с процентов по банковским вкладам и появление налогового уведомления в личном кабинете налогоплательщика должны были состояться в конце 2022 года. Многие тогда перепугались, особенно пенсионеры. Банки буквально были атакованы желающими снять деньги и позакрывать насовсем доходные банковские счета. Никто не хотел платить налог 13% с вклада, ведь многие именно так расценили вводимые поправки в НК. Как это бывает в таких случаях, никто ничего не понял или может быть и понял, но всё равно, на всякий случай кровно заработанную денежку лучше бы забрать из банка.

В марте 2022 года Президент России отменил ранее одобренные поправки в НК РФ.

Возможно массовый отток денежных масс с рублёвых вкладов, а может начало СВО в феврале 2022 года. А может и то, и другое...

Но в конце марта 2022 года Президент России подписал новый закон, который временно разрешил россиянам не платить налог на доход по вкладам. Согласно ему, граждане не должны были уплачивать НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам, полученных в 2021–2022 годах. Таким образом, в 2022-м (с доходов, полученных в 2021 году) и 2023-м (с доходов, полученных в 2022 году) платить такой налог было не нужно.

Иными словами, Владимир Путин ввёл временный мораторий, на только что вступившие в силу налоговые изменения в части взимания оплаты с доходов по вкладам физических лиц.

Когда прекращает своё действие мораторий на оплату налогов с доходов по вкладам?

Однако, с января 2023 года мораторий на взыскание с физлиц нового налога на проценты по вкладам прекратил своё действие. Думаю, временное послабление было необходимо для того, чтобы люди перестали паниковать, прекратили изымать наличность через банковские терминалы (наверное, все помнят, как в начале 2022 года были незамедлительно введены лимиты на снятие наличных рублей) и свыклись с этой мыслью. Теперь в четвертом квартале 2024 года, когда страсти потихоньку утихли, кто-то из россиян оказался в числе счастливчиков, кому пришли налоговые уведомления.

По информации Агентства по страхованию вкладов (АСВ), средний размер вклада физического лица в девять месяцев 2023 года составил ₽316 тыс. 96,5% вкладчиков держат на депозитах до ₽1 млн, а еще 1,5% — от ₽1 млн до ₽1,4 млн.

Иными словами, платить новый налог с доходов по депозитам будут только 2% физлиц, у которых вклад составляет более 1 млн. рублей.

Как менялась формула расчёта по налогообложению доходов по вкладам физлиц?

Если вы думаете, что до 2021 года государству были не интересны доходы с доходных депозитов граждан, то вы ошибаетесь.

До 2021 года налоговое бремя было предназначено для тех, у кого процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку на 5 процентных пунктов. В таком случае с этого превышения резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%.

Когда вступили в силу новые поправки по налогообложению вкладов физлиц, то формула кардинальным образом изменилась. Сейчас 1 млн. рублей на доходном счёте - это постоянная величина, которая точно не будет подвергаться налогообложению. Далее, сумма дохода, с которой придётся вернуть государству налог будет зависеть от уровня ключевой ставки Центробанка.

Иными словами, вам не надо будет самостоятельно рассчитывать налог и, тем более заполнять налоговую декларацию. Однако, формула расчёта проста, как божий день. Берёте максимальное значение ключевой ставки за год и умножаете на 1 млн. руб. Если величина ключевой ставки ЦБ, к примеру, составляет 16%, то необлагаемая сумма дохода будет 160 000 руб.

Всё, что будет получено с доходного депозита выше этого значения, соответственно, будет подвергаться налогообложению по ставке НДФЛ 13% или 15%, если доходы по вкладу превышают 5 млн. руб. Таким образом, чем выше ключевая ставка Центробанка, тем больше у вас шансов не платить налог с процента по доходам с рублёвых вкладов.

Источник