Вопросы налогообложения при работе с кипрскими банками для частных лиц и ИП.
₽ VIP

• г. Москва

1) в случае открытия счета в кипрском банке на частное лицо, нужно ли сообщать об этом в органы валютного контроля?

2) В случае получения дохода поступившего в кипрский банк за консультации по договору ИП (или частного лица - резидента) с нерезидентом какой налог нужно оплатить

- частному лицу - резиденту РФ

- ИП какая административная / уголовная ответственность предусмотрена в случае если резидент - частное лицо не внесет данных доход в налоговую декларацию?

Читать ответы (4)

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Рекламируй свои любые услуги бесплатно
на nem.com
Ответы на вопрос (4):

1) да, нужно сообщить в ИФНС.

2) поясните вопрос. Счет открыт на физ. лицо. При чем здесь ИП?

Спросить
Пожаловаться

В настоящее время между Россией и Кипром действует СОГЛАШЕНИЕ от 5 декабря 1998 года МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ КИПР ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ

НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ, которое, в частности указывает:

Если резидент России получает доход или владеет капиталом, которые в соответствии с положениями настоящего Соглашения могут облагаться налогами на Кипре, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате на Кипре, может вычитаться из налога, взимаемого в России. Сумма такого вычета, однако, не должна превышать сумму налога на такой доход или капитал в России, рассчитанную в соответствии с ее налоговым законодательством и правилами.

В настоящее время частное лицо не обязано сообщать в органы валютного контроля сведения об открытых счетах в иностранных банках. ИП - обязано.

На Кипре Соглашением прописан подоходный налог с физического лица , у нас он называется налог на доходы физических лиц. На Кипре неважно являетесь ли вы предпринимателем для уплаты налога. Если вы ИП по российскому законодательству и находитесь на упрощённой стстеме налогообложения (лучше всего 6 % от дохода в данном случае) то вы будете платить только этот налог а не 13 % подоходного российского.

Если доход получен на Кипре, то там и узнайте размер налога. О том, что вы получили доход необходимо отчитаться в нашей налоговой инспекции и если с вас удержали налог на Кипре, применяйте процедуру, установленную Соглашением. Всё равно по тому же Соглашению страны обязались обмениваться информацией, о вас могут сообщить в Россию.

Если сумма надоплаченного налога не будет тянуть на уголовную ответственность то вас минимум оштрафуют по административно-налоговой за непредоставление отчётности.

Статья 198 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

Примечание. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая триста тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.

Спросить
Пожаловаться

Счет в кипрском банке открывается на частное лица или ИП - как более выгодно по налогам насколько я понимаю в кипрском банке не различают счета частных лиц и ИП зарегистрированных в РФ если регистрация ИП уменьшит налог с 13 до 6% то планируется регистрация ИП.

Спросить
Пожаловаться

Вы имеете в виду упрощенную систему налогообложения (6%) . Для этого вам необходимо зарегистрировать ИП в РФ и написать заявление о применении этой системы налогообложения . Но если Вы ИП - то для открытие расчетного счета в банке для ИП - только в РФ . На территории иного государства - иные налоговые требования , и расчетный счет вам откроют депозитный как физического лица . И опять - вопросы резидент нерезидент , место осуществления деятельности .

Такие вопросы виртуально не решаются . Приходите на очную консультацию .

Спросить
Пожаловаться
Андрей
21.11.2009, 20:37

Вопросы налоговой ответственности при открытии счета в кипрском банке и получении дохода от консультаций за рубежом

В случае открытия счета в кипрском банке на частное лицо, нужно ли сообщать об этом в органы валютного контроля? В случае получения дохода от консультаций за рубежом какой налог нужно оплатить - частному лицу - ИП какая административная / уголовная ответственность предусмотрена в случае если частное лицо не внесет данных доход в налоговую декларацию? Спасибо.
Читать ответы (1)
Евгений
03.11.2017, 12:52

Каким образом физическое лицо-резидент РФ должно действовать при передаче обязанностей по Договору займа от первого

Физическое лицо резидент РФ (второй резидент РФ) по соглашению о переводе обязанностей (долгов) принял долги ООО (первого резидента РФ) перед юр.лицом нерезидентом по Договору займа в рублях РФ. Первый резидент паспорт сделки закрыл. ООО частично оплатило физ. лицу компенсацию за переведенные на него с ООО обязанности по уплате нерезиденту суммы займа и процентов по Договору займа. Требуется ли второму резиденту РФ (физическое лицо) открывать паспорт сделки, при условии, что до получения от ООО полной компенсации расчет с нерезидентом производиться не будет, если требуется, то когда, и какими пунктами Инструкции ЦБ РФ №138-И от 04.06.2012 года это регламентируется?
Читать ответы (8)
Андрей
14.06.2022, 11:23

Будет ли произведено доначисление налога на доходы физлиц при изменении статуса налогового резидента?

Будет ли произведено доначисление налога на доходы физлиц резиденту РФ, если доход получен в первой половине года, а до конца года налоговый резидент станет налоговым нерезидентом? Спасибо.
Читать ответы (1)
Анастасия
25.05.2016, 12:39

Налогообложение перевода средств между валютными счетами физического лица в РФ - обязанности и ответственность банка

Нужно ли физическому лицу, налоговому резиденту РФ, платить налог в случае перевода средств со своего валютного счета в банке на свой рублевый счет в том же банке в течение отчетного периода? Если да, должен ли банк, как налоговый агент, рассчитывать и оплачивать данный налог за физическое лицо?
Читать ответы (1)
Алексей
11.05.2004, 18:18

Обязано ли физическое лицо - резидент РФ платить налоги (и какие) если ФИЗИЧЕСКОЕ лицо гражданин иностранного государства

Обязано ли физическое лицо - резидент РФ платить налоги (и какие) если ФИЗИЧЕСКОЕ лицо гражданин иностранного государства - не резидент на основании договора, составленного в простой письменной форме (сумма в рублях), предоставил беспроцентный займ путем перевода средств на ВАЛЮТНЫЙ счет резидента в коммерческом банке РФ?
Читать ответы (1)
Иван
12.02.2019, 18:38

Вопрос о ставке НДС при разработке приложения для резидента Грузии, выплачивающего резиденту РФ за услуги

Мы являемся резидентами РФ собираемся разработать приложение для резидента Грузии. Резидент Грузии платит Резиденту РФ за оказанные услуги. Какую ставку НДС указывать в договоре?
Читать ответы (1)
Оксана
28.01.2020, 20:44

Нет ли нарушения валютного законодательства при получении резидентом дивидендов от иностранного юр лица на карту в РФ?

Физ лицо резидент получает дивиденды от иностранного юр лица на карту в РФ. Сумма 10 Млн руб. Нет ли нарушения валютного законодательства? Нет ли обязанности для резидента с точки зрения валютного контроля предоставлять какие-либо документы в обязательном порядке? (по аналогии с юр лицами-постановка на учёт контракта и тп)?
Читать ответы (11)
Ирина
06.07.2015, 18:23

Сдача в аренду недвижимости резидентам РФ - вопросы валютного контроля, налогообложения и отчетности.

ООО – резидент РФ берет в аренду у физлица – резидента РФ в Германии недвижимое имущество. Оплата, согласно валютного контроля между резидентами, производится в рублях. Физлицо конвертирует и перечисляет на свой расчетный счет в Германии. Может ли он указать в назначении платежа «Перечисление собственных средств полученных от сдачи в аренду собственного имущества по договору №___ от. Где должен отчитываться физик? И будет ли доказательством получение дохода на территории Германии такой платеж. Если подавать в Германии декларацию о доходах и платить там налоги, должен ли физик подтвердить это в Налоговой по месту регистрации.
Читать ответы (6)
Нияра
12.11.2015, 16:38

Вопросы о получении права единственного учредителя ООО физическим лицом-нерезидентом и порядок перехода от юридического

Проконсультируйте пожалуйста. Учредителем ооо является юридическое лицо не резидент РФ, в свою очередь учредителем юр.лица не резидента явл. физ.лицо. 1. может ли это физ. лицо получить право единственного учредителя выше указанного ООО? 2.порядок перехода от юр.лица не резидента к физ. лицу не резидента? Зарание СПАСИБО!
Читать ответы (1)
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за 5 минут
спросить
Администратор печатает сообщение