Сделка к/п квартиры состоялась в 2008 г. В договоре стоимость квартиры была существенно занижена в отличие от действительной. В 2010 покупатель подал документы в налоговую для возврата налогового вычета. Покупателем также была подана расписка, якобы написанная продавцом (на тот момент его не было в стране) на всю действительную сумму продажи. В ходе проверки выяснилось, что продавец за 2008 год декларацию не подавал и соответственно не оплатил налог. Продавец осведомлён о сложившейся ситуации, и предложил покупателю написать расписку о том, что на налогооблагаемую сумму был произведён ремонт и переданы все чеки и пр.
Интересует дальнейшее развитие. Какие юридические последствия возможны для покупателя и продавца? Что предпринять во избежания каких-либо санкций (или сведения их к минимуму) для обеих сторон?
Ответить
Натали,..) нехорошо обманывать.. если серьезно, то все документы, если уж занижаете сумму произведенной сделки, оформлять необходимо соответственно.. и расписку.. и договор.. все по обоюдному согласию.. Покупатель получит сумму вычета по налогу на доходы физических лиц в соответствии с заключенным договором, продавец, обязан уплатить названный налог также в соответствии с договором, если налоговый орган не докажет обратное (т.е. что доход покупателем был получен в большей сумме). От суммы в расписке вы можете и отказаться.., в качестве доказательств судом будут учтены все обстоятельства, не только расписка, но, например, и свидетельские показания, осмотр помещения, сведения о движении денежных средств по счетам, расходов покупателя (приобретение иного имущества..и др..). Таким образом, все зависит от настойчивости, поска и представлении доказательств налоговым органом и конечно же суммы полученного дохода.. соответственно размера неуплаченного налога (или просто доначисление в бюджет.. или уголовное преследование..).
Я продала машину, которая находилась в моей собственности 2 года за 60000 рублей. Недавно мне пришло письмо с налоговой, что я должна предоставить декларацию на доходы и уплатить налог с продажи транспортного средства. Подскажите, должна ли я заполнять декларацию и должна ли я платить налог с продажи транспортного средства и что у меня уже какие то штрафы за просрочку, я же автомобиль продала дешевле 125000, разве 60000 облагается налогом? Подскажите, что мне делать? Заранее спасибо.
Ответить
Анастасия, здравствуйте, на сумму дохода, полученного от продажи имущества (транспортного средства), не превышающего 125 000 руб., законодательство предоставляет имущественный налоговый вычет (ст.220 НК РФ). Но для того, чтобы его предоставить, Вам необходимо заполнить и сдать в налоговый орган декларацию, указав полученные доходы, в том числе от продажи автомобиля. По строкам декларации будет заполнение, что сумма дохода в размере 60 000 руб. получена и на эту же сумму уменьшена налогооблагаемая база (в связи с вычетом), соответственно к уплате не будет дополнительного налога. С уважением, Ясницкая Н.И.
ИП открыто 6 лет деклорацию ни разу не подавал! Бизнес остановлен и продан в связи с банкротством! Что делать? Какие документы нужны на банкротство? Как провести эту процедуру?
Ответить
Владимир, не совсем понятно, продан ли бизнес уже в процедуре "банкротства" или в связи с тем, что имелись долги... и осталась ли задолженность в настоящее время.., если имеется задолженность индивидуального предпринимателя перед кредиторами, просроченная свыше 3 мес. и более 10 000 руб., то у него имеется обязанность обратиться в суд с заявлением о признании себя банкротом (ст.9, 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 № 127-ФЗ"
, судом после рассмотрения всех материалов будет назначена процедура конкурсного производства и утвержден арбитражный управляющий, который проведет данную процедуру, результатом которой станет, что все долги по Вашей предпринимательной деятельности будут считаться погашенными. Однако, для проведения данной процедуры, вы, как заявитель, обязаны будете погасить все судебные расходы и издержки (вознаграждение арбитражному правляющему, его расходы, связанные с проведением процедуры, и др.), а также иметь имущество для реализации и расчетов с кредиторами, в противном случае суд откажет Вам в проведении процедуры банкротства. Необходимыми для представления суду документами являются в том числе документы:
- подтверждающие Вашу кредиторскую задолженность,
- об оплате государственной пошлины,
- о наличии зарегистрированного (иного) имущества, возможного к реализации,
- перечень кредиторов,
- перечень дебиторов.
Транспортное средство в угоне с 1991 года, не снят с учета, надо ли за него платить транспортный налог?, который досих пор приходит из налоговой службы?
Ответить
Татьяна, т.к. автомобиль не снят с учета, Вам необходимо ежегодно обращаться в налоговый орган по месту жительства с заявлением об освобождении от уплаты налога в связи с тем, что Ваше транспортное средство находится в угоне, приложив справку органов ГибДД (на дату обращения с заявлением). Не очень удобно, но иного порядка пока нет. С уважением, Ясницкая Н.И.
Я вступаю в наследство 2-х комнатной квартиры и хочу ее продать, как только оформлю все документы. Должна ли я вернуть имущественный вычет в размере 13 % от стоимости продажи.
Ответить
Извините, Галина, конечно сумма налога будет исчислена с суммы продажи квартиры, превышающей 1 млн.руб. т.е. если квартира будет продана за 1 350 000 руб.. то сумма налога составит 45 500 руб. (350000 * 13%), а на сумму 1 млн.руб. будет предоставлен имущественный налоговый вычет.
Как быть при увольнении по собственному желанию, если в течение долгого времени задерживают зарплату на полгода, выдают маленькими частями, а долг все копится, и так всем работникам в фирме. После увольнения задолженность выплачивают еще в течение полугода, кроме этого надо постоянно о ней напоминать. Ген.директор является еще ген. директором другой фирмы, в которую уходит бОльшая часть средств, поступающих как прибыль в нашу фирму. (грубо говоря сливается). Часть из этих средств оправдана договорами. Также доходы идут на подотчетные суммы, которые не возвращаются и практически не контролируются, т.к. предприятие на упрощенной системе. На балансе фирмы остаются суммы, близкие к нулю. Возможно ли получить всю задолженность в день увольнения?
Ответить
Прекращается ли поручительство после окончания банкротства осн должника. В свете посл постановлений и указов президента правительства.
Ответить
В настоящее время требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными (п.9 ст.142 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, далее – Закон о банкротстве).
Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства является основанием для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника (ст. 149 Закона о банкротстве).
Кроме того, из ряда статей Закона о банкротстве следует, что арбитражный управляющий в ходе процедур банкротства обязан предпринять все меры, направленные на выявление, поиск и взыскание денежных средств и имущества, принадлежащих должнику, в т.ч. путем предъявления требований к третьим лицам (поручителям) по кредитам. В случае, если данные мероприятия не проведены арбитражным управляющим, и обстоятельства будут установлены кредиторами, то они вправе возместить причиненные убытки за счет средств саморегулируемой организации, членом которой является арбитражный управляющий, страховой компании или непосредственно арбитражного управляющего.
Таким образом, после исключения юридического лица, признанного банкротом, из ЕГРЮЛ, поручитель освобождается от обязанности по кредиту основного должника.
Моя доля в квартире 3\4. 1\4 у несовершеннолетней дочери. За 2007 и 2008 гг. получил налоговый вычет с полной суммы выплаченных банку процентов. При камеральной проверке 3-НДФЛ за 2009 г. требуют переделать декларацию - пересчитать сумму процентов с учетом моей доли 3\4 (а также задним числом за 2007 и 2008 гг.). Позволяет ли постановление КС РФ от 13.03.2008 № 5-П опротестовать эти действия ИМНС.
P.S. Декларацию подал в марте 2010, сейчас на дворе август. С ув. Иван, г. Магнитогорск.
Ответить
Да, Иван, с учетом положений Постановления КС РФ от 13.03.2008 № 5-П, вы имеете право на получение имущественного налогового вычета как родителя, приобретшего за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного законом.
Что касается действий сотрудников ИМНС, то они, конечно, не имеют законных оснований требовать исправлять представленную Вами декларацию. Что касается сроков проведения камеральной налоговой проверки, то они оговорены в ст.88 НК РФ. Однако, распространяются данные сроки на проведение проверок налоговых деклараций, в в.ч. для получения льгот, а не налоговых вычетов по НДФЛ, и здесь судебная практика по регионам не однозначна.
Спасибо большое за оперативный и исчерпывающий ответ на мой вопрос!
С ув. Иван
Сейчас я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до достижения им 3-х летнего возраста. Вот уже месяц, как мы пошли в детский сад. Значит ли это, что мой отпуск прерывается и мне нужно выходить на работу? Или я все - таки могу находиться в отпуске по уходу за ребенком и не выходить на работу, хотя он и посещает детский сад? Спасибо!
Ответить
Я предприниматель и оказывается с 2005 г. не плачу подоходный налог за работников а отчёт по форме сдаю, что мне грозит и и могу ли я избежать уплаты?
Ответить
Обязанность уплачивать налог на доходы физических лиц в том числе с доходов, выплачиваемых Вами как работодателем физическим лицам в качестве налогового агента, предусмотрена ст.ст.
Уплаты можно избежать только в случае неподтверждения получения Вашими работниками дохода и не проведением проверки налоговыми органами.
Очень нужна помощь в вопросе получения налогового вычета, связанного с приобретением недвижимости. Затрудняюсь в доказательстве своих аргументов... (хочу получить вычет за 2009 год несмотря на то, что свид-во о собственности получил в 2010 году). Получив акт камеральной налоговой проверки, проведенной в отношении меня, в соответствии с п.6 ст.100 НК РФ, выражаю свое несогласие с изложенными в нем фактами (п. 3.1.1) и предложениями (п. 3.2.2).
В разделе II оспариваемого акта налоговым органом установлено, что согласно свидетельству о государственной регистрации права (номер, дата) право собственности на квартиру... возникло с 2010 году. Это на самом деле так. Далее проверяющим делается вывод о том, что имущественный налоговый вычет может быть представлен мне в отношении доходов, полученных с 2010 года. С данным выводом я не согласен ввиду нижеследующего.
1) В соответствии с пп.2 п.1 ст.220 НК РФ наличие документов, подтверждающих право собственности на квартиру, не является обязательным условием для подтверждения права на имущественный налоговый вычет. 2) В качестве альтернативы, если квартира (права на квартиру) приобретается в строящемся доме (пп.2 п.1 ст.220 НК РФ), документами, подтверждающими право на имущественный налоговый вычет, являются: а) договор о приобретении квартиры (прав на квартиру), б) акт о передаче квартиры.
3) В обоснование своего права на получение имущественного налогового вычета за 2009 год, связанного с приобретением квартиры в строящемся доме, хочу еще раз обратить внимание налогового органа на некоторые факты.
11 июня 2008 г. с застройщиком мной был заключен предварительный договор купли-продажи квартиры, по которому с моей стороны все обязательства были выполнены, а именно произведена полная оплата, что подтверждается соответствующими документами. На момент заключения предварительного договора дом находился на стадии начала строительства. Поэтому произведенные расходы, с моей точки зрения, следует относить к фактическим расходам на новое строительство, независимо от формы договора (предварительный договор купли-продажи, договор долевого участия и т.п.). Согласно ст. 431 ГК РФ вне зависимости от наименования договора, к нему применяются условия, соответствующие его содержанию. Предварительный договор был составлен в соответствии со всеми требованиями, предъявляемым к договорам такого рода, содержал условия, позволяющие определить предмет и другие существенные условия основного договора. Поскольку предварительный договор купли-продажи был исполнен в соответствии с его условиями, то его следует рассматривать по содержанию как договор о приобретении квартиры (прав на квартиру) в строящемся доме (п.2 а настоящего заявления). Копия акта передачи квартиры от 28 декабря 2009 г. (п.2 б настоящего заявления) была также представлена в ИФНС, однако о ней, как и об исполненном предварительном договоре купли-продажи, в оспариваемом акте не говорится ни слова, упор делается лишь на моменте получения свидетельства о собственности, что, вообще говоря, не позволяет понять позицию налогового органа относительно возврата НДФЛ в случае приобретения квартиры на этапе строительства. На основании вышеизложенного считаю, что все требования пп.2 п.1 ст.220 НК РФ выполнены, а, следовательно, налоговый орган выносит незаконное предложение об уменьшении рассчитанной мной суммы НДФЛ за 2009 год, подлежащей возврату из бюджета (п.3.2.2 оспариваемого акта). Прошу Вас до момента рассмотрения материалов камеральной проверки принять во внимание представленные факты и принять решение, соответствующее действующему законодательству. СКАЖИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА, ИМЕЕТ ЛИ ТАКАЯ ДОКАЗАТЕЛЬНАЯ БАЗА ШАНСЫ НА УСПЕХ ИЛИ НЕТ? МОЖЕТ ЕСТЬ ДРУГИЕ ВАРИАНТЫ?
Ответить
Шансы на успех безусловно есть. Кроме того, имеется судебная практика в пользу налогоплательщиков в части предоставления имущественного налогового вычета с даты подписания акта приемки-передачи недвижимости и сдачи документов в органы государственной регистрации для оформления права собственности.
Я хочу устроится на работу (в бюджете), но меня берут на время декретного отпуска специалиста, на чью должность я претендую, т. е. в договоре так и указывается. А если получится так, что я сама забеременею, за то время пока она в декрете.. Могут ли меня уволить пока я буду в декрете, если та девушка уже выйдет на работу после декр. Отпуска? Заранее благодарна.
Ответить
У меня угнали машину, по моему заявлению заведено уголовное дело, но в то, что найдут машину уже не верю, зато теперь каждый год в течение 7 лет, пока не кончится срок давности, я должен идти в милицию за справкой, что машину не нашли, и относить ее в налоговую, чтобы мне не начисляли транспортный налог. Скажите, правомерно ли это и что мне делать, чтобы мне не начисляли транспортный налог, раз машины нет?
Ответить
Какие документы надо предоставить к заявлению на стандартны налоговый вычет на меня и на ребенка?
Ответить
Виктория, стандартные налоговые вычеты предоставляется работодателем на основании законодательства (ст. 218 НК РФ), следовательно, к заявлению необходимо приложить только копию свидетельства о рождении ребенка (до 18 лет), справку с учебного заведения о том, что является учащимся очной формы обучения (до 24 лет).
Мы купили по ипотеке (оформив предварительный договор купли-продажи) квартиру в декабре 2006 года (с этого момента мы выплачиваем ежемесячными платежами задолженность) и только сейчас в июле 2010 года, после того как дом до строился-оформили договор купли продажи, оформили свидетельство на право собственности. За какой период можно возместить подоходный налог, учитывая что с июля 2009 года нахожусь в отпуске по уходу за ребенком?
Ответить
Согласно П.1 п.п.2 ст.220 НК РФ имущественный налоговый вычет может быть получен при осуществлении налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
Следовательно, по расходам, произведенным с 2006г., право на получения вычета возникает с 2010 г., т.е. вы вправе обратиться в налоговый орган за возмещением налога в период 2010 – 2013 г. (в случае выхода на работу и получения дохода).
Моему ребенку 2 года я получала пособие по уходу до 1.5 лет правда ли что продлили до 3-х лет.
Ответить
Ежемесячное пособие по уходу за ребенком регулируется Федеральным законом от 29.12.2006 N 255-ФЗ
(ред. от 24.07.2009) "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в соответствии с которым пособие назначается за уход за ребенком до достижения им возраста полутора лет (п.4 ст.1.3. ФЗ). Иные изменения по состоянию на сегодняшний день в закон не внесены.