Я работаю официально каждый месяц оплачиваем на патент 5000 и сейчас наш бухгалтер хочет ещё 1500 удерживать подоходного налога это правильно?
Ответить
Добрый день!
Патент вы оплачиваете, скорее всего, находясь в статусе индивидуального предпринимателя, занимаясь определенным видом деятельности, предусмотренным патентом. Это так?
Важно понять, есть ли у вас как у ИП наемные сотрудники.
Если да, то вы, как агент, обязаны исчислять и удерживать за них НДФЛ при выплате дохода и уплачивать страховые взносы.
Если нет, и вы работаете в одиночку, то ИП, применяющий патент, освобожден от НДФЛ.
В этом случае ИП оплачивает лишь стоимость патента и фиксированные страховые взносы.
Опять же, важно понимать, нет ли иных видов деятельности, не попадающих под патент: в этом случае налогообложение от таких доходов осуществляется отдельно.
Можно ли покупать алкоголь по правам?
Отказываются продавать, хотя в правах указанна дата рождения.
Ответить
Дмитрий, добрый день!
Особые требования к розничной продаже алкогольной продукции установлены ст.16 ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" № 171 от 22.11.95.
В частности, данной статьей предусмотрен запрет продажи алкоголя несовершеннолетним. В этой же статье указано, что в случае сомнения в возрасте "продавец вправе потребовать у этого покупателя документ, позволяющий установить возраст этого покупателя".
Перечень таких документов утвержден Приказом Минпромторга РФ от 15.04.2011 N 524 "Об утверждении Перечня документов, удостоверяющих личность и позволяющих установить возраст покупателя алкогольной продукции, которые продавец вправе потребовать в случае возникновения у него сомнения в достижении этим покупателем совершеннолетия" .
Список закрытый:
1. Паспорт гражданина Российской Федерации, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации
2. Общегражданский заграничный паспорт
3. Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации
4. Паспорт моряка (удостоверение личности моряка)
5. Дипломатический паспорт
6. Служебный паспорт
7. Удостоверение личности военнослужащего или военный билет гражданина Российской Федерации
8. Паспорт иностранного гражданина
9. Вид на жительство в Российской Федерации
10. Разрешение на временное проживание в Российской Федерации
11. Удостоверение беженца
12. Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
Как видно, водительских прав в этом списке нет.
Таким образом, отказ продавца признавать автомобильные права в качестве документа, подтверждающего возраст, совершенно правомерен.
Купили квартиру! Хотим вернуть налоговый вычет! Нам сказали что нужно приходить в налрговую аж 1 января 2016 года и они вернут только сумму-удержание подоходнего налога за 2015 год, а потгм типа приходите еще через год-вернем за 2016 год удержки налогов! Проконсультируйте как должно быть по закону!
Ответить
Здравствуйте, Анжела!
В соответствии с пп.3 п.1 ст.220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в размере фактически произведенных расходов, не превышающем 2 млн рублей, на приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.
С 1 января 2014 года вступило в силу изменение относительно применения данного вычета. По сделкам, совершенным до 2014 года, лицо имело право на однократное получение имущественного вычета при покупке недвижимости (то есть одно лицо могло воспользоваться правом на вычет только 1 раз в жизни, даже если вычет был использован в размере, менее чем 2 000 000 рублей).
С 1 января 2014 года лицо приобретает право на получение вычета, не превышающего 2 млн рублей, и именно его размер является основным фактором. То есть лицо может заявлять право на вычет до тех пор, пока не использует его в предельной сумме 2 млн.
Получение вычета осуществляется путем подачи в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ, начиная с года, следующего за годом приобретения права собственности на объект недвижимости. (Если имущество приобретено в 2015 году, то первая декларация подается в 2016 году; жесткого срока подачи декларации нет, т.к. вычет - это право, а не обязанность физического лица).
Поскольку налоговый вычет - это уменьшение налоговой базы, то за прошедший период вернуть излишне уплаченный налог можно в размере, не превышающем уплаченного в бюджет. Именно поэтому получение вычета может быть растянуто во времени.
Вы вправе получать вычет через налоговый орган (путём подачи декларации, в этом случае излишне уплаченную сумму налога за предыдущий год вернут Вам на счет) или через работодателя (в этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с доходов сотрудника).
С уважением,
Саксонова Марина Евгеньевна,
налоговый консультант
У меня такая ситуация в этом году продала две ДОЛИ по 1/3 в двух кватирах (в собственность менее 3 х лет) (эти доли достались мне по наследству)
В одной квартире продала 1/3 долю за 500 т.р
А затем в другой квартире продала 1/3 долю за 700 т.р
Как мне в следующем году платить налоги
Я слышала про налоговый вычет, но я им не разу не пользовалась.
Мне сказали что я должна заплать налог от сложенной суммы за год я продала доли по цене 500 т.р и 700 т.р
и в итоге получается 1200000 т.р вот с этой суммы и оплачивать 13% и будет мой налог (156 т.р) (Или как расчитать) . Правда ли это?
Ответить
Здравствуйте, Яна Игоревна!
В соответствии со ст.220 НК РФ, плательщик НДФЛ имеет право на получение имущественного вычета при продаже имущества, а также доли (долей) в нем - в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
В данном случае, поскольку обе сделки были совершены Вами в одном налоговом периоде, Вы имеете право на получение вычета в размере 1 млн рублей, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговом периоде, следующем за периодом, в котором совершены сделки.
Таким образом, с учётом вычета, налоговая база составит 200 000 рублей.
Сумма налога к уплате составит 26 000 рублей.
С уважением,
Саксонова Марина Евгеньевна, налоговый консультант
В мае 2015 года я зарегистрировалась в качестве ИП на УСН доходы минус расходы, для принятия к вычету уплаченных взносов в пенсионный фонд мне бухгалтер посоветовала уплачиваться фиксированные взносы поквартально. Сделать платеж по окончанию второго квартала я забыла, соответственно и налоги уплатила полностью, могу ли я при оплате в срок по окончанию третьего квартала фиксированных платежей принять их к вычету, чтобы налог уплатить меньше на сумму взносов в ПФР или теперь уже поквартально платить смысла нет? Заранее спасибо. С уважением, Влада.
Ответить
Добрый день, Влада!
В соответствии со ст.5 ФЗ № 212 «О страховых взносах», плательщиками страховых взносов признаются индивидуальные предприниматели.
Согласно ст. 14 ФЗ № 212, размер страховых взносов для индивидуального предпринимателя является фиксированным и подлежит уплате не позднее 31 декабря текущего календарного года (ст. 16 ФЗ №212).
Поскольку законом установлен предельный срок оплаты страховых взносов, плательщик вправе уплачивать их частями в течение расчетного периода (календарный год – ст.10 ФЗ №212).
Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом «доходы минус расходы», согласно ст. 346.16 НК РФ, включает сумму страховых взносов в расходы.
В соответствии со ст. 346.17 НК РФ, расходы на налоги и сборы признаются в размере фактически уплаченных сумм.
Согласно п.4 ст.346.21 НК РФ, налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода (квартал, полугодие, 9 месяцев) исчисляют и уплачивают авансовые платежи по налогу, исходя из фактически полученных доходов и расходов, исчисленных нарастающим итогом, с учетом ранее исчисленных авансовых платежей.
Таким образом, Вы вправе платить страховые взносы поквартально, включая в расходы фактически уплаченные суммы.
При расчете следующего авансового платежа по единому налогу (или самого налога) при применении упрощенной системы Вы вправе включить суммы страховых взносов в том размере, в каком Вы произвели их уплату.
Уплачивать страховые взносы поквартально – Ваше право, а не обязанность. (Это относится только в страховым взносам, которые вы уплачиваете за себя как ИП. При наличии у Вас наемных работников, исчисление и порядок уплаты взносов производится в другом порядке).
С уважением,
Саксонова Марина Евгеньевна, налоговый консультант
При отчислении из военной академии мы выплатили этой академии деньги за два года обучения вней. Через полгода мы восстановились в этой академии. Можно ли возвратить деньги которые с нас взяли за обучение?
Ответить
Добрый день, Наталья!
В соответствии со ст.219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение социального вычета
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Документами, подтверждающими право на получение данного вычета, являются:
1) лицензия образовательного учреждения или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения
2) документы, подтверждающие фактические расходы за обучение (договор с учебным заведением, платежные поручения).
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Таким образом, если сумма, уплаченная Вами за обучение ребенка, более 50 000 в год, то 50 000 – максимальный размер вычета за каждый год обучения (если получателем вычета будет родитель). В этом случае сумма, которую может вернуть плательщик, составляет 6 500 рублей (13%).
Важно понимать, что право на данный вычет имеют лишь плательщики НДФЛ.
Для получения вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ (не более, чем за 3 предшествующих года).
Декларацию подает лицо-плательщик НДФЛ.
С уважением,
Саксонова Марина Евгеньевна, налоговый консультант
Моя ситуация, такая. Купил квартиру у сестры и ее супруга июль 2012 года, (в договоре два продавца) 2 раза подавал на имущественный вычет, он 2 раз был мне предоставлен. На третий раз за 2014 год отказали. Сославшись на сестру по 105 статье НК. Есть ли возможность опротестовать данное решение?
Ответить
Здравствуйте, Александр!
В соответствии с пп.3 п.1 ст.220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в размере фактически произведенных расходов, не превышающем 2 млн рублей, на приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.
При этом определено, что данный имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 НК РФ.
Согласно пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
Надо отметить, что судебная практика по данному вопросу расходится.
Позицию непредставления имущественного вычета при заключении сделки между взаимозависимыми лицами поддерживает Минфин и некоторые суды (Апелляционное определение Верховного суда Республики Коми от 09.12.2013 по делу N 33-6245/2013).
Вторая позиция представляется более разумной, поскольку исходит из того, что необходимо обращать внимание на содержание п. 1 ст. 105.1 НК РФ, согласно которому, если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц, указанные лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения.
Само по себе отношение родства между сторонами сделки не может рассматриваться как формальное препятствие для правильного разрешения налогового спора.
Также необходимо рассматривать, соответствует ли заключенный договор купли-продажи квартиры требованиям закона по форме и содержанию, предъявляемым к такого рода сделкам; соответствует ли сумма договора рыночной стоимости жилого помещения; имеется ли расписка продавца о получении денежных средств; зарегистрировано ли право собственности в установленном законом порядке, вследствие чего можно установить, что доказательства недобросовестности покупателя отсутствуют, а экономический результат сделки достигнут.
(Апелляционное определение Мурманского областного суда от 11.12.2013 по делу N 33-4147-2013, Апелляционное определение Вологодского областного суда от 14.03.2014 N 33-906/2014, Апелляционное определение Тульского областного суда от 28.11.2013 по делу N 33-2992/2013, Апелляционные определения Свердловского областного суда от 18.06.2014 по делам N 33-7953/2014 и N 33-7951/2014, Апелляционном определении Челябинского областного суда от 24.06.2014 по делу N 11-6364/2014).
Таким образом, есть возможность опротестовать решение налогового органа путем подачи апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган (жалоба подается в свою ИНФС на имя вышестоящего органа).
Тем не менее, существует риск того, что налоговый орган назначит в отношении Вас выездную налоговую проверку и может доначислить ранее возмещённые суммы (сейчас есть такая практика, и надо быть к этому готовым).
В любом случае, необходимо более подробно анализировать имеющиеся документы.
С уважением,
Саксонова Марина Евгеньевна, налоговый консультант