Оформление договора займа (рубли) между ООО - налоговые последствия и выбор процентной ставки

Вопрос №11584206 из г. Москва
опубликован 27.10.2016, 16:08

Делаем договор займа (рубли) между ООО. Займ дает ООО, которое является соучредителем в ООО, которому предоставляет займ. Будут ли вопросы у налоговой по-поводу такого займа? Процентный или беспроцентный займ лучше оформлять? ООО занимаются медицинской дея-ю.

Читать ответы (3)

Лучший ответ

Рекомендуется

Савостьянова Ксения Вадимовна

Юрист Москва, стаж 14 лет

4.6 4268 отзывов

1. Займы налогом не облагаются.

2. Однако контролирующие органы полагают, что предоставляя неденежные займы, займодавец должен платить НДС (письмо Минфина России от 24.10.2007 № 03-07-11/515). Кроме этого, не позднее 5 дней со дня передачи имущества заемщику следует в его адрес выставить счет-фактуру с выделенным НДС (п. 3 ст. 168 НК РФ). Моментом исчисления НДС будет день передачи имущества заемщику (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).

3. Займ всегда облагается процентом в соответствии со ст. 395 ГК РФ, но при желании дополнительные проценты можно прописать и в договоре.

27.10.2016, 16:12

Задать вопрос юристу

3 юристa дали 3 ответa на вопрос

Средний стаж юристов: 21 год
Первый ответ получен через 3 минуты

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

Статья 431. Толкование договора

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Статья 167. Момент определения налоговой базы

Статья 168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю

Ерхов Вадим Геннадьевич

Юрист из города Зеленоград, стаж 27 лет

4.8 12821 отзыв

Оформите договор в соответствии со ст 420-422 ГК РФ-можно и беспроцентный займ-Закон это не запрещает

Трактоваться договор будет по правилам ст 431 ГК РФ.

27.10.2016, 16:11

Спросить юриста

8 800 505-91-11

Юрист из города Барнаул, стаж 22 годa

4.5 5925 отзывов

Здравствуйте. Если будет безпроцентный займ то налоговая может расценить как получение прибыли заемщиком и насчитает неустойку. Поэтому лучше определить минимальный процент.

27.10.2016, 16:11

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста