Сдача в аренду площадей - какие налоги нужно платить и как избежать ошибок?

Если ООО платит НДС, то требование ФНС правомерно.

Нужно смотреть выбранную Вами систему налогообложения.

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

Ст. 143 НК РФ указывает:

"Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:

организации;

индивидуальные предприниматели;

лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле."

Не очень понятно что это за НДС 6%. Такой ставки НДС статья 164 Налогового кодекса РФ ее предусматривает. Соответственно, требование неправомерно либо Вы некорректно сформулировали вопрос.

НДС не начисляется:

- при операциях, не признаваемых объектом налогообложения: операции, не относящиеся к реализации (передача имущества организации ее правопреемнику, вклады в уставный капитал и пр.), продажа земельных участков и паев в них, и ряд других. В статье 149 НК РФ приведен довольно большой список операций, которые хотя и признаются объектом налогообложения НДС, но все же не облагаются этим налогом.

Во всех остальных случаях, НДС подлежит обязательной уплате.

Если выручка вашего ООО от реализации без учета НДС за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила в совокупности двух миллионов рублей вы можете получить освобождение от НДС (гл. 21 НК РФ). Для этого следует подать в свою налоговую инспекцию уведомление по утвержденной форме и ряд подтверждающих документов.

Организовано ООО по доверенности сдаю площади своему ООО и с каждой суммы аренды плачу 13% ндфл, но налоговая проверка проверяет у меня ндс. Скажите должна ли я платить еще 6% ндс плюсом к 13%?

---смотря что будут проверять, но если арендатор полностью удержал и уплатил в бюджет НДФЛ, то вы можете не подавать налоговую декларацию по окончании года (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ).

Однако если арендатор налог не удержал и не перечислил (или сделал это не в полном объеме), то вам придется самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ. Кроме того, нужно будет заполнить и сдать налоговую декларацию (пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Уважаемая Наталья Андреевна г.Челябинск!

ВО-ПЕРВЫХ:

Только Собственник нежилого помещения (ст.209 ГК РФ) может по Договору аренды нежилого помещения сдавать его в аренду другому лицу (ст.ст.606 - 607 ГК РФ).

При этом:

- сдавать в аренду нежилые помещения по доверенности - НЕЛЬЗЯ!!!

- сдавать в аренду нежилые помещения МОЖНО только на основании Договора аренды нежилого помещения.

ВО-ВТОРЫХ:

Принимать к зачёту НДС данное ООО может только в том случае:

- если одновременно ООО-Арендодатель является плательщиком НДС, а также если Арендатор также является плательщиком НДС.

Удачи вам Владимир Николаевич

г.Уфа 22.11.2016 г.

Здравствуйте, Наталья Андреевна.

Будьте добры, соберитесь, сконцентрируйтесь и сформулируйте Ваш вопрос в более понятном и, желательно, развёрнутом виде, поскольку упомянутая Вами ставка 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц) НИКАКОГО отношения к налогообложению ООО-юридического лица не имеет, кроме того, ставка 6% НДС - ОТКУДА?

Добрый день, Наталья Андреевна. Вы не до конца разобрались в ситуации. Предположить можно следующее. Поскольку речь идёт о налоговой ставке в 6%, то скорее Вам говорят о едином налоге, применяемому при упрощённой системе налогообложения с объектом налогообложения "доходы". Наверное дело в том, что ООО находится на упрощённой системе налогообложения (УСНО) и выбрал в качестве налогообложения объект "доходы". Скорее всего, налоговый орган доначислил налогоплательщику ООО (а не Вам!) единый налог на разницу между договорной арендной стоимостью и рыночной стоимостью аренды.

Плательщиком налога на добавленную стоимость являются только организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле (п.1 ст.143 НК РФ). Ставки налога-0%, 10%, 18% (ст.164 НК РФ).

Если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), является плательщиком налога на вмененный доход (ЕНВД) или применяет патентную систему налогообложения, то он освобождается от уплаты НДС (не признаются налогоплательщиками) (п.2 ст.346.11, п.4 ст.346.26, п.11 ст.346.26 НК РФ).

При применении ИП патентной системы есть исключения, когда НДС платится:

1) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения;

2) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области;

3) при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса (Особенности исчисления и уплаты в бюджет налога при осуществлении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории Российской Федерации).

А 6% - это налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения (п.1 ст.346.50 НК РФ).

Таким образом, как физическое лицо, Вы НДС не платите, как ИП в вышеуказанных случаях также не платите, за исключением применения общей системы налогообложения, где налоговая ставка – 18%