Налоговые обязательства ООО с учредителем из Казахстана и работниками из Казахстана, открытого на территории РФ.

Question

Физическое лицо – гражданин Республики Казахстан, открыл ООО на территории РФ на общем режиме налогообложения. А так же у него привлечены работники из Казахстана.
1) Какие налоговые обязательства возникают у юридического лица, учредителем которого является нерезидент РФ, то есть гражданин РК и работники тоже из Республики Казахстан.

И обратно, так сказать для сравнения
2) Если учредитель ООО, гражданин РФ, но работники частично из Казахстана и частично из РФ. Вопрос тот же, Какие в этом случае, налоговые обязательства возникают у юридического лица?

Искендеров Эмиль Эльдарович · Accepted Answer

Юрлицо прежде всего обязаны выполнить обязанности налогового агента в отношении своих работников, т.е. исчислить и уплатить налог на доходы физического лица. Гражданство тут не столь важно. Первично - наличие статуса налоговый резидент в РФ (по ст. 207 НК РФ налоговым резидентом является лицо, проживающее в РФ 183 дня в течение 12 календарных месяцев подряд). Если налоговый резидент - ставка НДФЛ 13%. Если нет - 30 % (ст. 224 НК РФ). В отношении дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций налог на доходы учредителя-иностранца, не являющегося налоговым резидентом составляет 15%.

Калашников Владимир Валентинович · Answer

1. Обязательства у него такие же как и у других ООО, учредителями которых являются граждане РФ. Как налогоплательщик он должно будет платить налоги.
2. Эти работники платят налоги в зависимости от того сколько они находятся на территории РФ (ст. 207 НК РФ). Т.е. 13 или 30 процентов.
"2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья."
При этом юрлицо является в отношении работников налоговым агентом.

Налоговые обязательства ООО с учредителем из Казахстана и работниками из Казахстана, открытого на территории РФ.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Караганда

Похожие вопросы

Можно ли на основании протокола учредителей продолжать собирать общее собрание без формального учредителя – физического лица.

ТОО из Казахстана собирается взять в аренду склад, принадлежащий гражданину России - какие обязательства возникают?

Право физического лица-учредителя ООО представлять интересы обоих учредителей на собрании

Налоговые обязательства физического лица при предоставлении беспроцентного займа ООО

Дарение недвижимости от учредителя ООО физическому лицу, являющемуся его родственником - возможно ли это?

Возможно ли физическому лицу с регистрацией на Крыму стать учредителем или руководителем российского юридического

Привлечение минимального налогообложения при передаче объекта недвижимости от физического лица к ООО

Договор дарения денежных средств от юридического лица физическому лицу - налоговые аспекты и решения судов.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59