Имеет ли резидент США обязанность отчитываться перед IRS о доступе и использовании дополнительной дебетовой карты в банке РФ

Question

Здравствуйте, гражданином-резидентом РФ в России, открыт счет в банке и выпущена дебетовая карта, кроме того к этому счету - выпущена дополнительная карта, держателем которой является другое лицо - резидент США.
 По этой доп. карте резидент США не является держателем счета, но может пользоваться средствами, в рамках лимитов установленных держателем счета, а банк РФ трактует эти расходы - как расходы держателя счета.
Скажите пожалуйста, должен ли резидент США каким-то образом отчитываться в IRS о доступе к таким деньгам, если они не являются его собственностью, но имеет возможность тратить их на своё усмотрение (расплачиваться картой за покупки, снимать наличность в банкоматах). 
Может ли такая обязанность наступить в зависимости от объема расходов? Например если за месяц им были совершены операции по доп. карте на сумму 500 тыс $.
Нужно ли каким-то образом оформить эти деньги? (например договором дарения)
P.s. на дополнительной карте указано имя резидента США, но договор с банком он не заключал. Владельцем счета в банк предоставлены паспортные данные и копия паспорта, вместе с заявлением на оформление дополнительной карты)

Мильгром Валерий Рудольфович · Accepted Answer

Если человек имеет описанную Вами возможность тратить эти деньги на собственные нужды, то, с точки зрения законодательства США, любые разговоры о том, что формально деньги ему не принадлежат, не имеют смысла. Такие траты налогоплательщика будут учитываться нашим Налоговым ведомством как облагаемый налогом доход.

Тем не менее, для подробной консультации я бы рекомендовал Вам обратиться к налоговому специалисту в США, поскольку это не моя область.

Имеет ли резидент США обязанность отчитываться перед IRS о доступе и использовании дополнительной дебетовой карты в банке РФ

Похожие вопросы

Запрещает ли закон передавать банковскую карту другому лицу?

Возможность перевода иностранной валюты на корпоративную банковскую карту для оплаты командировочных расходов

Дарение 100 000 евро наличными в ЕС - вопросы валютного законодательства и налогообложения в РФ для резидента-одаряемого

Как долго налоговая может проверять отчеты о зарубежных счетах резидентов РФ и как изменится ситуация при отказе

Правила пребывания и налогообложения для резидентов и нерезидентов - ответы на вопросы.

Нет ли нарушения валютного законодательства при получении резидентом дивидендов от иностранного юр лица на карту в РФ?

Продажа квартиры в РФ иностранному покупателю через зарубежные банки

Возможно ли открыть счет в зарубежном банке и переводить туда дивиденды после закрытия оффшорной компании?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59