Завод, маскирующий поставки ГСМ как дизтопливо, рискует понести наказание по УК

Если судить по законам красоты и правды, то в ваших действиях состава преступления нет (по крайней мере усмотреть его трудно) Но можно попытаться признать вас участником организованной преступной группировки (ОПГ) Но необходимо доказать что сговор имел место быть и с сэкономленных акцизов вам что то перепадает (в любом виде) Следствие современной России легко это докажет если на вас поступит заказ. Поэтому вы не будете выступать против жуликов с НПЗ, а это бизнес особо приближенных.

Конечно сделать из вас "козла отпущения" довольно легко. У вас по приходу накапливается газойль. Можно провести проверку и его у вас не окажется. Резонный вопрос - куда дели. Но по расходам у вас нет затрат на приобретение ДТ, есть затраты на приобретение ГСМ. Что интересно по деньгам все сходится (я в этом уверен) даже есть прибыль с которой вы и платите (исчисляете) налоги сборы и обязательные платежи. Но это до того момента как проявит интерес налоговая. Вполне возможно что налоговая и знает об этом но и ей команды не поступало " мочить в сортире" НПЗ. Из чего будет исходить налоговый орган. Газойль покупали (затраты) а выручки нет. Эти затраты вы учли при составлении баланса за отчетный период.-ой! учли. ВЫВОД: - значит скрывали налогооблагаемую базу (путем занижения)

2. То же деяние, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

Это ст 199 УК. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов

но дальще солярку продавали?-продавали. А затраты брали другие (на газойль а оприходовали как ГСМ) Эти затраты уберем. Доход от продажи солярки будет у вас как прибыль. А налоги платили. Ой! - нет. Доначислим + пени штрафы и тд. Так что организованная группа и особо крупный размер я думаю вы потянете.

Нужен корыстный умысел, его постараются найти:

1) бухгалтер и/или директор получают премию;

2) произведена оплата контрагенту - аффилированному лицу;

3) выплачена заработная плата сотрудникам.

Личная заинтересованность директора, по мнению судов, состоит в этом случае в том, что он хочет укрепить авторитет в глазах подчиненных.

Единственный способ избежать наказания или его смягчить - это полное отсутствие денежных средств на предприятии.

Но вам пока это не грозит до тех пор пока что то не случится с НПЗ (но это уже другая история. А Вам удачи!