Как правильно заплатить налог за продажу земли и квартиры при сдаче отчета в налоговую?

Вопрос №15472311 из г. Самара
опубликован 18.03.2019, 21:14

Question

Приближается сдача отчетов в налоговую за продажу земли и квартиры. Помогите пожалуйста разобраться.
1. Земля. 17.12.2014 распоряжением Администрации нам была выделена земля как многодетным (на меня и на мужа в долевой собственности). (свидетельство о регистрации права от 28.05.2015 г). Земля была продана 27 марта 2018 года за 70 тысяч рублей. Такая цена была обусловлена тем, что участок далеко за городом. Потом выяснилось, что кадастровая стоимость участка (10 соток)253 780 руб.
2. Квартира. После смерти отца, через год муж вступил в наследство по завещанию и квартира была продана за 1550000 рублей (в августе 2018 г). Сразу же мы эти деньги вложили в долевое строительство, добавив материнский капитал. Купили квартиру за 1850000 рублей. (1442000 руб из проданной квартиры +408 тыс. рублей материнским капиталом) Подскажите пожалуйста, какую сумму налогов мы должны заплатить за землю и за квартиру. Есть ли возможность минимизировать налоги, а лучше совсем не платить. И какие документы нужно для этого предоставить. Вычетом на 1 млн. мы не пользовались ни я ни супруг.

Шишкин Виталий Михайлович · Accepted Answer

За земельный участок можно получить налоговый вычет при продаже

в соответствии со ст.220 НК РФ:

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Вместо получения имущественного налогового вычета

на жилье налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. . Либо можно воспользоваться налоговым вычетом ст.220 НК РФ - при продаже покупке и покупке жилья - соответственно до 1000000 рублей и до 2000000 рублей. Ст.220 НК РФ.В налоговый орган надо предоставить справку 2 НДФЛ, декларацию 3 НДФЛ, документы по продаже и приобретению жилья.

Садыков Ильдар Фанисович · Answer

Здравствуйте! Давайте по порядку.

1. Т.к. приобретена до 1 января 2016 года, то считается 3-летний срок. Кадастровая стоимость не имеет значения по той же причине - норма о кадастровой стоимости при расчете дохода применяется в статье 217.1 НК РФ с 1 января 2016 года и к Вам не относится. Так что Вы заплатили бы согласно ст.220 НК РФ налог с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом (т.к. вычет в 1 млн. руб. делится на двоих по действующей на момент покупки редакции ст.220 НК РФ, то пользоваться мужу им нецелесообразно), т.к. земля в долевой собственности., т.е. налога не было бы, если бы не вторая сделка по квартире.

2. От продажи квартиры муж как единственный собственник заплатит налог с разницы между продажной ценой 1,55 млн. руб., но не менее 0,7 кадастровой стоимости, и налоговым вычетом в 1 млн. руб., т.к. обе сделки были в одном налоговом периоде.

Суммарно Вы налог не заплатите, т.к. вычет перекроет доход, а муж заплатит в зависимости от кадастровой стоимости либо с разницы между 1,55 млн. руб. и 1 млн. руб., либо 0,7 кадастровой и 1 млн. руб., смотря какое значение больше. Нужно будет предоставить документы о купле-продаже, расписки, справку по форме 2-НДФЛ, декларацию по форме 3-НДФЛ. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Покупка в долевое строительство не повлияет, т.к. акт приема-передачи еще не подписан. А право на вычет возникает после подписания акта приема-передачи.

Как правильно заплатить налог за продажу земли и квартиры при сдаче отчета в налоговую?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Суд решил уменьшить кадастровую стоимость - как происходит возврат переплаты по земельному налогу?

Налоги при продаже земли и дома - какой платеж ожидает владельца и какие документы нужны?

Покупка и продажа квартиры с переуступкой права на долевое строительство - обязанность уплаты налога на продажу

Налог с продажи квартиры - влияет ли промежуток между наследованием и продажей на обязанность платить?

Налог при продаже квартиры в наследство и его уменьшение при покупке нового жилья

Продажа наследованной квартиры и возможность освобождения от налога на доход при участии в долевом строительстве

Продажа квартиры в долевом строительстве - нужно ли платить налог при продаже за 3000000 рублей?

Вопрос о возможности использования оплаты нового жилья для уменьшения налога при продаже квартиры

Проблема с несанкционированным изъятием имущества - как защитить собственность в судебном споре о квартире

Как получить имущественный вычет за приобретение квартиры, если находишься на пенсии

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59