Необходимость оплаты налога от продажи помещения - права налоговой инспекции и права физического лица, собственника помещения. Как защитить свои права и что делать в сложившейся ситуации?

Question

Здрвствуйте! Осенью 18 года я продала нежилое помещение которое мне принадлежало на праве собственности с апреля 2014 г. и в собственности находилось больше 3-х лет и я как физическое лицо считала что налог от продажи недвижимости мне платить не надо, но в апреле 2019 г. меня вызвали в налоговую инспекцию и предупредили что я должна заполнить декларацию о полученном доходе и оплатить налог от продажи на том основании что у меня был зарегистрирован в Росреестре договор аренды с предпринимателем с 02.2015 г по 02.2017 г. и за эти периоды я как физическое лицо подавала декларации о полученных доходах, доходы были ничтожно малыми за весь период в размере примерно 10 тыс. руб., предпринимателю этот договор нужен был для заключения другого договора субаренды. Свои требования налоговая инспекция обосновывает на основании того что в "Консультанте плюс" имеется описание аналогичной ситуации и там собственника обязали оплатить налог с продажи недвижимости но ознакомившись с выпиской из консультанта плюс которую мне вручили в налоговой инспекции я обратила внимание что в собтсвенности помещение у собственника было всё-таки меньше 3-х лет, и самое главное чтобы начислить мне налог они собираются признать меня предпринимателем на том основании что я сдавала в аренду помещение индивидуальному предпринимателю. Скажите пожалуйста права налоговая инспекция и должна я в сложившейся ситуации платить налог как физическое лицо с продажи нежилого помещения находящегося в собственности более 3-х лет с 04.2014 г. и как я могу защитить свои права какие мои должны быть действия, могу ли я обратиться за помощью в такой ситуации к адвокату, декларацию о продаже я не подала.

Каравайцева Елена Александровна · Accepted Answer

Если имущество в момент реализации не используется в предпринимательской деятельности и продается лицом, прекратившим данную деятельность или вообще ее не осуществляющим, в силу абз. 1 п. 17.1 ст. 217 НК РФ оно не должно облагаться НДФЛ. Ведь есть же п. 7 ст. 3 НК РФ не отменен. Согласно этой норме все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)), суд обязан будет им руководствоваться. Налоговый орган обязан доказать, что Вы использовали объект в предпринимательской деятельности на момент продажи. Если не докажет, то Вы не должны платить налог.

Садыков Ильдар Фанисович · Answer

Если помещение использовалось в предпринимательской деятельности, то правила о сроке владения, предусмотренные статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации, не действует. В этом случае налог платится даже в случае если недвижимость было собственности больше минимального срока владения на общих основаниях согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Если имущество не использовался предпринимательской деятельности, то при определённых обстоятельствах налог платить Вы не должны. В частности, если имущество находится в собственности больше 3 лет и было приобретено до 1 января 2016 года, налог не платится. Если у налоговой нет достаточных доказательств тому, что имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то Вы не обязаны платить налог.

Шишкин Виталий Михайлович · Answer

Признать Вас предпринимателем и приравнять к ИП с точки зрения оплаты налогов у налоговой не получится. А вот налог заплатить придется, так как от сдачи в аренду получен доход, ст.208 НК РФ. Если помещение использовалось в предпринимательской деятельности, то правило о сроке владения (ст.217 НК РФ) не действует.

Абаева Марьяна Николаевна · Answer

Все просто Елена Если Вы успели стать владельцем объекта до 2016 года, то налог не платиться. Ст.217 НК РФ Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц. В этом случае их объём будет полностью зависеть от той формы налогообложения, которой пользовался предприниматель Так как вы не ИП и владели имуществом более 3 х лет вам следует отстоять свою позицию.

Парфенов Валерий Николаевич · Answer

Речь не идет о признании Вас предпринимателем-таких полномочий у налоговой инспекции нет Речь идет об использовании нежилого помещения в связи с заключением договора аренды ст 606 ГК РФ в коммерческих целях Пусть полученный доход ничтожно мал всего 10000 руб-но значение имеет факт получения дохода. А не его размер Когда физическое лицо использует свою недвижимость в коммерческих целях, то не действует правило, установленное ст 217 НК РФ об освобождении от уплаты НДФЛ при нахождении в собственности три и больше года В данной ситуации, когда у налоговой инспекции есть доказательства получения дохода от сдачи в аренду этого помещения Вы к сожалению ничего не сможете сделать.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Саратов

Похожие вопросы

Возможно ли возобновить подачу декларации за 2017 год, если ранее не было отчислений - вопрос от Людмилы

Какие санкции со стороны налоговой инспекции могут быть предприняты в отношении физического лица.

Правомерность отказа налогового инспектора в приеме декларации без нотариально удостоверенной доверенности и возможное

Какие годы возврата подоходного налога положены при выходе на пенсию и приобретении квартиры?

Pенсионеру поставили налоговую задолженность за период после продажи дома - есть ли правовые основания для этого?

Пересчет налогов за прошедший период - законность действий налоговой инспекции и ССП

Возврат медицинских расходов - сколько лет можно подать декларацию и какие расходы возместят?

Необходимо ли предоставить декларацию и уплатить налог при продаже недвижимости, находившейся в собственности более 3-х лет?

История ИП - задолженность перед пенсионным фондом и варианты ее решения

Возможность получения НДФЛ 3 налогового вычета за 2016 год при покупке квартиры в ипотеку в 2015 году

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59