Как правильно учитывать доходы и расходы при УСН 6% для розничного магазина семян, агрохимии и цветов?

Вопрос №16596850 из г. Брянск
опубликован 24.11.2019, 14:47

Question

Открываю розничный магазин семян и агрохимиии и цветов, УСН 6%, вопрос по кудир, надоли в поле "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" указывать расходы за каждый день? Или за квартал? Например: "столько то денег ушло на заккупку оптовую цветов, агрохимии и тд" или мне при усн 6% фиксировать только доходы и как их фиксировать правильно, например продал 50 пакетов семян за день - получил 50 чеков, указываю номер каждого чека и по порядку пишу 1 - доход по чеку № 1111-50 р, 2 доход по чеку № 222-150 р, или мне просто указывать итоговую сумму дохода за день напримерн в общем заработал за день 3 тыщи рублей - ставлю число и указываю 30.12.2019 поступил доход в размере 3000 тыс рублей, или все таки фиксировать каждый чек даже на мелкую сумму? Потом еще по кварталам считаю да?

Попов Павел Евгеньевич · Accepted Answer

Статья 129.1 НК РФ не содержит норм связанных с наложением штрафа за каждый не представленный документ (в отличие от ст. 126 НК РФ). но лучше перестраховаться согласно Федерального закона «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 №402-ФЗ и фиксировать каждый чек даже на мелкую сумму. И по кварталам тоже учет вести. Да. И годовой отчет делать то же.

Алекс И.И. · Answer

При УСН с объектом «доходы» (6%) в Книге учета доходов и расходов (КУДиР) заполняется только раздел «Доходы». Расходы не учитываются, поэтому графу «Расходы» заполнять не нужно.

Доходы отражаются кассовым методом — на дату поступления денег. В розничной торговле с использованием кассового аппарата доходом считается вся выручка, полученная за день. Вы можете записывать доходы суммарно за день (например, «30.12.2019 — выручка по кассе 3000 руб.») без перечисления каждого чека по отдельности. Это упрощает ведение учета. Главное, чтобы общая сумма за день совпадала с данными кассовой ленты или Z-отчета.

Важно: если у вас несколько объектов или видов деятельности, доходы могут отражаться раздельно, но для розницы достаточно ежедневного итога.

КУДиР ведется нарастающим итогом за налоговый период (год). Отчетность (декларация) сдается по итогам года, а авансовые платежи уплачиваются ежеквартально на основе доходов за квартал. При расчете авансового платежа вы берете доходы за квартал из КУДиР (сумму доходов за три месяца), умножаете на 6% и уменьшаете на уплаченные страховые взносы (если ИП без работников — на 100% взносов, с работниками — до 50%).

Резюме: при УСН 6% в КУДиР фиксируйте только доходы — общей суммой за день (или за операцию, если удобнее). Расходы не пишите. По итогам квартала считайте аванс, по итогам года — налог.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Дацкевич Константин Евгеньевич · Answer

Согласно

Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135 н (ред. от 07.12.2016) "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных...
. При заполнении данного раздела налогоплательщиком указывается отчетный (налоговый) период, за который производится расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу (I квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
Учитывая то что вы применяете УСН и исчисляете налог за год, то васм нужно заполнять доход за ГОД при применении ККС кассы при усн, вы обязаны учитывать все чеки даже на мелкую сумму, если вы применяете УСН то по квартально вести отчет НЕ нужно.

Черепанов Алексей Михайлович · Answer

На основании п. 3 ст. 346.21 НК РФ налогоплательщики УСН обязаны ежеквартально начислять авансовый платеж по упрощенному налогу по истечении каждого отчетного периода, исходя из фактически полученных сумм дохода нарастающим итогом с начала года и ставки налога с учетом ранее исчисленных сумм.

Т.е начисление УСН 6% делаете из расчета только фактически полученных доходов.

Константин · Answer

Простите но это не значит что кудир не надо вести, а вопрос был немного о другом.

Как правильно учитывать доходы и расходы при УСН 6% для розничного магазина семян, агрохимии и цветов?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Как указать доход в декларации при ошибочно пробитом чеке - без учета чека или с актом?

Рассмотрим товарные чеки без номера и подписи - учтет ли налоговая эти расходы?

Основа для исчисления ежемесячных алиментов при учете расходов и авансовых платежей

Как рассчитать базу для исчисления взноса в пф 1% от дохода свыше 300 000 руб в 2017 г. УСН доход-расход.

Необходимые суммы для указания в строках 040 и 050 в моей налоговой декларации

Как указать доход предпринимательской жены при заполнении справки о доходах госслужащего?

Включение расходов по коммунальным платежам по арендованному нежилому помещению в налоговую базу УСН доходы-расходы - возможно ли?

Раз в год - налог на доход за предыдущий год\n- Как указать доходы из разных источников в декларации?\n

Продажа ТЦ в Якутии - налоги, планка дохода за 2017 год и возможные штрафы.

Обсчитан валовый доход ИП по УСН - из пенсионного пришёл налог свыше 300 тыс.Является ли требование законным

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59