Какой НДФЛ при продаже недвижимости за 1000000, купленной за 100000, с кадастровой стоимостью 2166000 и менее годом владения, и возможен ли налоговый вычет?

Question

Я купил не жилую недвижимость за 100000, а собираюсь продать за 1000000, кадастровая стоимость 2166000. Владение менее 1 года. Кмакой НДФЛ мне нужно будет заплатить и применим ли налоговый вычет 1000000?

Степанова Татьяна Станиславовна · Accepted Answer

Здравствуйте. В силу положений ст. 214.10 и пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, так как продается нежилая недвижимость и продажная цена ниже кадастровой, вычет можно применить только в размере 250 000,00 руб. (но он все-таки выше, чем расходы на приобретение) и налогооблагаемый доход будет определяться как 70% кадастровой стоимости. Сумма налога будет (при условии, что не изменится кадастровая стоимость в году продажи недвижимости): (2 166 000,00 * 0,7 - 250 000,00)*0,13= 164 606,00 руб.

Шамолюк Ирина Александровна · Answer

Физлицо не вправе получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже нежилой недвижимости.
 В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.
Таким образом, налог составит 197 106 руб.

Иванова Елена Евгеньевна · Answer

По общему правилу доходы физлица - налогового резидента от продажи нежилого помещения, находящегося как в РФ, так и за ее пределами, облагаются НДФЛ по ставке 13% и подлежат декларированию. Если у резидента нет права на освобождение полученного дохода от налогообложения, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, то есть по своему выбору уменьшить его (п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ): • либо на сумму, равную стоимости нежилого помещения, но не более 250 000 руб. (имущественный вычет), • либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение данной недвижимости. Сумма дохода от продажи обычно определяется в соответствии с договором купли-продажи. Если объект приобретен после 01.01.2016, доход от его продажи в целях налогообложения определяется следующим образом: если сумма дохода от продажи меньше, чем умноженная на понижающий коэффициент 0,7 кадастровая стоимость недвижимости, доход от продажи составит величину указанной кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом до 01.01.2020 в расчет принималась кадастровая стоимость недвижимости на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на нее. При определении налогооблагаемого дохода, полученного начиная с 01.01.2020, учитывается кадастровая стоимость недвижимости, внесенная в ЕГРН и подлежащая применению с 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на проданный объект. Итого расчёт налога по Вашей ситуации (самый выгодный вариант; исходя из того, что изначально Вы купили объект нежилой недвижимости после 01.01.2016 года): (2 166 000 * 0,7 - 1 000 000)*0,13=67 106 руб. Если нужно - я могу вам оформить налоговую декларацию.

Какой НДФЛ при продаже недвижимости за 1000000, купленной за 100000, с кадастровой стоимостью 2166000 и менее годом владения, и возможен ли налоговый вычет?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Разница продажной и кадастровой стоимости земельного участка будет использоваться в декларации 3-НДФЛ в качестве

Возможность оформления налоговых вычетов при покупке второй квартиры с разницей суммы предыдущего налогового вычета

Облагается ли налогом квартира если кадастровая стоимость 1000000 и и владением менее года.

Возможность получить налоговый вычет при продаже квартиры, оформленной на мужа

Расчет налога при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом и возможность налогового вычета в размере 250 000 рублей.

Как рассчитать налог при продаже квартиры, полученной в наследство менее 3 лет назад?

Получен ли налоговый вычет при покупке комнаты за 18000000, и нужно ли платить налог при ее продаже за 1000000

Перспективы продажи квартиры в этом году - налоги и кадастровая стоимость

После оформления дарственной я решил ее продать (срок владения квартиры после дарения менее 3 лет).

Какой налог нужно заплатить при продаже садового участка, стоимость которого меньше миллиона?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59