Как уменьшить подоходный налог при продаже подаренной квартиры в 2020 году?

Здравствуйте, Максим! Согласно п.2 ст.220 НК РФ вместо вычета в 1 млн. руб. налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества либо расходов дарителя на приобретение этого имущества. Расходы на улучшение этого имущества налоговая может не отнести к "приобретению". Соответственно эти расходы в уменьшение доходов Вы не сможете в этом случае принять. А вот если сможете подтвердить расходы дарителя, то сможете уменьшить налог:

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Согласно п.2 ст.220 НК РФ

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Если недвижимость получили по наследству или в дар, но наследодатель/даритель её покупали и сохранились документы об оплате – можно их расходы отнять от цены продажи.

2). Подать на вычет по покупаемой квартире (от базы 2 млн руб., то есть 260 тыс. руб.) вы можете не через три года, а прямо в тот же день, когда Росреестр сообщит вам о регистрации перехода права собственности на вас. Правда, это по договору купли-продажи – если покупаете по ДДУ или переуступку (цессию), то надо ждать окончания стройки и приёмки вами квартиры по передаточному акту. Ипотеку не берёте? С процентов положен ещё один вычет.

Если продаёте (платите НДФЛ) и покупаете (получаете вычет) в одном и том же налоговом году, то вычет вам засчитают сразу, уменьшив на 260 тыс. руб. ваш налог.

Вы можете снизить сумму налога в соответствии со ст. 220 Налогового Кодекса

Т.е. представить доказательства расхода на ремонт.

Здравствуйте, Максим, Вам не уменьшат Ваш доход от продажи на сумму, потраченную на эту квартиру, нет такого вычета в НК РФ, такое возможно только при приобретении незавершенного строительством объекта (расходы на отделку). Так что придется Вам ждать 3 года, согласно НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

...

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;