Как минимизировать налоговые убытки при продаже земельного участка - опыт ошибок.

Вопрос №17995402 из г. Казань
опубликован 20.11.2020, 14:07

Question

Купили земельный участок 13 соток более пяти лет назад. Этим летом разделили его на два: 8 и 5 соответственно. 
Совершенно не подозревая о том, что срок в этот момент обнулился (!), продали 8 соток через несколько дней после получения документов за 1150000 р.
Второй продали неделю назад за 500000 р.
Теперь непонятно, какие налоги придется платить и как можно минимизировать убытки от своей глупости. 
Адвокат от риэлторов (которые прошляпили вообще-то этот момент) утверждает, что платить придется только с суммы, превышающей 1000000 р. То есть за 8 соток 13% от 150000 р, а за 5 соток ничего. Но доверия к ним почему-то нет. В интернете (даже на этом сайте) информация противоречит от одного к другому юристу.
Как быть?

Руслин Алексей Дмитриевич · Accepted Answer

Здравствуйте, Рустем! При разделе земельных участков действительно образуются новые объекты права собственности, и срок владения первоначальным участком в данном случае действительно "обнуляется". Поэтому об освобождении от уплаты НДФЛ в данной ситуации речь идти не может.

По поводу суммы НДФЛ. В соответствии с подп.1 п.2 ст.220 НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде, не превышающем в целом 1 млн. руб. Иными словами, сумма вычета предоставляется не по каждому проданному объекту, а исходя из дохода, полученного Вами в целом. Ваш доход составил (1150 т.р. + 500 т.р. =) 1650 т.р. Вычитаем 1 млн. руб., получаем 650 т.р. С этой суммы Вам и надо будет заплатить НДФЛ.

С уважением, А.Д.Руслин.

Удалено · Answer

Здравствуйте!
Риэлтор ошибается.
Налоговый вычет применяется к общему доходу за календарный год. Если вы все продали в 2020 году, ваш доход составил 1.650.000, то есть налог заплатите с 650 тыс. руб.
Но так как участок покупали, есть второй вариант - зачесть расходы на покупку участка и заплатить налог с разницы.
При этом каждый из вариантов вы можете применить к одному из участков, то есть по одному - применить налоговый вычет, по другому - зачесть расходы.
В итоге, налог может обнулиться.

Как минимизировать налоговые убытки при продаже земельного участка - опыт ошибок.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Налог на продажу квартиры - нужно ли платить 13% или есть вычеты возврата?

Я купил земельный участок за 50000 руб, через 4 месяца продал за 500000 руб нужно ли платить налог с продажи.

Потому что когда мы указывали сумму мы почему то не подумали о налогах...

Как обратиться за ответственностью адвоката, который несерьезно отнесся к делу

«Как получить кредит до миллиона без дополнительных затрат - секрет связей нескольких фирм»

Возможность оформления гаража без договора купли-продажи и документов на собственность

Покупатель требует компенсацию после изменения категории земельного участка - есть ли опасность для нас?

Какова сумма налога при продаже половины земельного участка с домом, принадлежащей владельцу менее трех лет

Как оформить земельный участок на ИЖС без наличия документов?

Неправомерность права пользования землей - стоит ли покупать участок и возможность его оформления?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59