Как контролирует ФНС приобретение квартиры с неизвестными источниками денежных средств?

Сергей Николаевич, ФНС может запросить дать объяснения на любом этапе, но в основном это делается после подачи декларации 3-НДФЛ.

До этого момента налоговый орган, как правило, не осведомляется о том, что Вами произведены расходы.

И всегда можно в пояснении указать - это доходы от Ваших личных накоплений!

Делает это комиссия по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам

Пример.

Если гражданин сделал дорогую покупку, например квартиру, не имея при этом больших доходов, с огромной долей вероятности его вызовут в налоговую инспекцию для проверки. Ему будет предложено подтвердить доходы, на которые он приобрел квартиру. Если новый собственник не может подтвердить доход и не имеет документов, обосновывающих происхождение денег, то налоговая инспекция укажет на необходимость заполнить налоговую декларацию, указав сумму покупки, с которой и будет начислен налог в размере 13 %. Стоит квартира 5 000 000 руб., 650 000 руб. придется заплатить в качестве налога.

При этом налоговый инспектор приступает к давлению и угрозам, а именно начисления огромных штрафов, пеней и даже ссылается на статью уголовного кодекса, по которой неплательщика можно привлечь. Многие, находясь в состоянии небольшого шока, соглашаются на условия налоговиков.

Занимается всеми этим вопросами комиссия по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам. Деятельность комиссии отражена в письме Федеральной налоговой службы от 25 июля 2017 г. № ЕД-4-15/14490@ «О работе комиссии по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам», с которым я рекомендую ознакомиться, особенно если планируете делать дорогостоящие покупки.

То есть при полностью выплаченной ипотеке на сумму более 3 млн. рублей физ лицу надо будет подтверждать источники доходов?...

Иначе квартиру могут на него не зарегистрировать?