Налоговые обязательства фрилансера-научника работающего на судне за границей.

Здравствуйте, Андрей!

Вы не указываете в какой стране нахдитесь.

ПО законам РФ Вы нерезидент (ст. 207 НК РФ).

Т.е. вполне можете подпадать под налог заграницей.

Тут надо смотреть международные соглашения на этот счет.

А они зависят от страны.

Ну и тоже непонятно к какой стране приписано ваше судно.

Здравствуйте Андрей

Да вы не обязаны платить налог , так как налог уплачивается согласно ч.3 п. 6 ст. 208 НК РФ - Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации.

13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет менее 5 миллионов рублей или равна 5 миллионам рублей-в соответствии со ст. 224 НК РФ.

Для нерезидента РФ НДФЛ распространяется только на доход, полученный на территории России. Ставка налога для нерезидентов – 30% (ст. 224 НК РФ)

Резидент отчисляет 13% от зарплаты по НДФЛ со всех доходов – на территории РФ и за ее пределами (ст. 209 НК РФ)

Так как вы являетесь не резидентом в силу отсутствия вас на территории РФ более 183 дня, то вам в РФ платить налог не нужно.

Если Вы хотите получить достоверный ответ и влияющий на что-то,, Вам следует направит запрос в свою ИФНС -

НК РФ Статья 32. Обязанности налоговых органов

1. Налоговые органы обязаны:

...

4) бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения;

...

и в региональное управление.

Получите достоверный ответ!

Андрей, Доброго дня.

Исходя из условий Вашего вопроса следует, что Вы не являетесь налоговым резидентом.

Налог платить не нужно, по смыслу 208-210 НК РФ.

Важно понимать, в какой стране Вы работаете, как часто и на какой срок Вы находитесь в другой стране.

Надо помнить, что если международным соглашением об избежании двойного налогообложения, заключенным между РФ и иностранным государством, установлены иные правила налогообложения полученного дохода, то применяются правила международных соглашений (ст. 7 НК РФ).

www.nalog.gov.ru

С уважением.

Здравствуйте,

Фрилансер, проживающий за границей и получающий прибыль из российских/иностранных источников, платит налог по ставке 13% или 15% (прибыль более 5 млн руб в год) в России, если срок его пребывания в РФ составляет более 183 дней в году. Если же он покинул страну на более длительный отрезок времени, то ставка налога на прибыль из российских источников возрастает до 30%, а также возникают дополнительные обязательства:

подача налоговой декларации сразу в два государства;

уплата налогов по месту источника и налогового резидентства;

подтверждение налоговых взносов для применения СИДН.

Если российский гражданин не является налоговым резидентом РФ, проживает за границей более 183 дней в году и получает доходы из зарубежных источников, то платить налоги в РФ не надо. В данном случае действуют нормы страны-резидентства.

Если гражданин РФ живет за границей более полугода, то он теряет статус налогового резидента РФ. В ситуации, если доход поступает из российских источников (сдача квартиры в аренду в России, оказание услуг российской компании и прочее), то налог начисляется по ставке 30% (для нерезидентов) вместо 13% (для резидентов) и возникают обязательства по подаче декларации в России.

Что следует знать о налоговых обязательствах и СИДН резидентам РФ, проживающим за границей или оказывающим услуги иностранным компаниям:

Если налог поступает из иностранного источника страны, с которой Россия подписала СИДН, то есть возможность зачесть налоги, уплата которых происходила в другом государстве. Для этого потребуется подтвердить сумму взносов, которая не может превышать возможные налоги по той же сделке в России.

При утрате статуса налогового резидента РФ, гражданин России, живущий в другой стране, обязан подать налоговую декларацию по новому месту резидентности. Если место получения прибыли не связано с этими двумя странами, то отчетность по налогам потребуется также у источника выплат.

К ИП на УСН в РФ не применяется термин налогового резидентства даже в случае, если живешь за границей более 183 дней в году. Индивидуальный предприниматель на Упрощенке продолжает платить налоги в России по установленной ставке (6% или 15%) и не может применять нормы СИДН, например, если живет в Германии.