Вопрос по двойному налогообложению с Арменией

Здравствуйте!

Насколько я знаю существует соглашение о избежании двойного налогообложения между Россией и Арменией. Как это реализуется на практике?

Действительно, такой документ действует - Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 "Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество".

Но на доходы ИП это соглашение не распространяется, поэтому платить придется и в Армении и в РФ.

3. Существующими налогами, на которые распространяется настоящее Соглашение, являются, в частности:

(iii) налог на имущество.

Налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней.

С доходов налоговых резидентов РФ налог удерживается по ставке 13%, ... если иное не предусмотрено в статье 224 НК РФ.

Здраствуйте!

Согласно ст.209 НК физ. лица налоговые резиденты РФ платят НДФЛ с доходов как от источников в РФ, так от иностранных.

Ваша регистрация как ИП в Армении для ФНС РФ значения не имеет, для нее Вы физ. лицо налоговый резидент РФ, а значит уплатите НДФЛ.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество».

Согласно ст.232 НК и ст.22 Соглашения Вы будете вправе сумму налога на доход, уплаченную в Армении, вычесть из НДФЛ, представив документы подтверждающие уплату армянского налога.

Открыв счет в Армении Вы должны будете уведомить об этом ФНС в силу ст.12 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Проблема может быть в получении на него валюты в связи с действием Указа Президента РФ от 28.02.2022 N 79 «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций", а его нарушение чревато риском признания операции незаконной с ответственностью за ее совершение по ст.15.25 КоАП от 75 до 100% от суммы операции.

Дмитрий, добрый день.

1) Действительно, есть соглашение - Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 "Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество", ИПэшники сюда не вошли, точнее доходы от ИП.

2) Для отправки денежных средств из Армении можно использовать два основных способа:

☑️наличный

☑️безналичный.

Первый вариант - обращение в банк, нужно иметь удостоверение личности и сумму денег.

Онлайн перевод. В Армении работает большинство систем, в том числе, PayPal и Юнион pay.

Вам лучше пользоваться юнион pay, так как сейчас в РФ санкции и многие международные платёжные системы не работают.

Не обязательно регистрировать для этого ИП.

3) Если у Вас есть ИП в РФ, то можете переводить со счета ИП на счёт ИП в РФ, никаких особенностей нет, смотрите выше, я объяснилапо inion pay.

4) Резиденты обязаны платить налог на доходы в РФ, по ставке 13 процентов, согласно статьи 209 НК РФ.

С уважением.

Здравствуйте!

Налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней.

Эти лица подлежат обложению НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника. При этом доходы бывают от источников в РФ и от источников за пределами РФ (ст. 208 НК РФ).

Что касается налогообложения между Россией и Арменией, то здесь действует Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 "Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество"., но если Вы будете индивидуальным предпринимателем, то на Вас это Соглашение не будет распространяться, поэтому Вам нужно будет платить налоги и в России и в Армении.

Переводить можете по UnionPay

Здравствуйте

Dmitry

Если вы зарегистрируйте ИП в Армении и будете получать доход на счет там в Армении и платить налог в Армении, то сумма налога на этот доход будет, подлежать вычету из налога, взимаемого в РФ на основании ст.22 Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 (ред. от 24.10.2011) "Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество"

Статья 22

Метод устранения двойного налогообложения

1. Если резидент одного Договаривающегося Государства получает доход или владеет имуществом в другом Договаривающемся Государстве, которые, в соответствии с положениями настоящего Соглашения, могут облагаться налогом в другом Государстве, сумма налога на этот доход или имущество, уплаченная в этом другом Государстве, подлежит вычету из налога, взимаемого с такого резидента в связи с таким доходом или имуществом в первом упомянутом Государстве. Такой вычет, однако, не будет превышать сумму налога первого Государства на такой доход или имущество, рассчитанного в соответствии с его налоговым законодательством и правилами

Для перевода денег с Армении в РФ вам не нужно регистрироваться как ИП в РФ, достаточно открыть свой счет в банке как на физлицо для совершения валютных переводов.

Если зарегистрированы как ИП в РФ, то при переводе денег на счет ИП, не платится налог, подается декларация об уплате налога в Армении для вычета налога в РФ, все отражается в декларации.