Как заполнить декларацию 3-НДФЛ, если утратил статус резидента РФ и получил доход от продажи имущества?

Вопрос №19174971 из г. Москва
опубликован 15.03.2022, 06:07

Question

Возникла необходимость подать декларацию 3-НДФЛ, в связи с тем, что я утратил по итогам 2021 года статус резидента РФ (перерасчет НДФЛ по ставке 30% и доплата). 
Но в 2021 году был получен также доход от продажи квартиры и иного имущества, которое было у меня в собственности более 5 лет. 
ДОЛЖЕН ЛИ Я ОТРАЖАТЬ В ДЕКЛАРАЦИИ ВСЕ ПОЛУЧЕННЫЕ МНОЮ ДОХОДЫ В 2021 ГОДУ ИЛИ ТОЛЬКО ТЕ, С КОТОРЫХ НАДО ОПЛАТИТЬ (ДОПЛАТИТЬ) НАЛОГ? 
P.S. При попытке заполнения дохода от продажи имущества в скачанной программе 3 НДФЛ (заполняю соответственно как Нерезидент) нет возможности указать, что этот доход не подлежит налогообложению и считается налог к уплате со всего полученного дохода.
Заранее спасибо за ответ.

Феоктистова Вероника Валериевна · Accepted Answer

Добрый день!

К сожалению, у вас нет права на имущественный вычет.

Поскольку в отношении доходов нерезидентов налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц составляет 30 процентов, то имущественный вычет данной категории физлиц не предоставляется. Получить имущественный налоговый вычет (уменьшить доходы от продажи имущества на расходы, связанные с его приобретением) могут только налоговые резиденты РФ, чьи доходы облагаются по ставке 13 процентов на основании пункта 1 статьи 224 Налогового кодекса.

Соответственно, в описанной ситуации гражданину придется заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 30 процентов со всей суммы дохода от продажи квартиры.

смотрите разъяснения ФНС www.nalog.gov.ru

15.03.2022, 11:07

Задать вопрос юристу

Спичак Ольга Борисовна · Answer

Согласно разъяснениям Минфина РФ имущественные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 220 Кодекса, в отношении доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученных от продажи недвижимого имущества, не применяются.

Ирина · Answer

Квартира в собственности была у меня более 5 лет, она не облагается НДФЛ даже если я перешёл в категорию нерезидента (норма действует с 01.01.2019). Вопрос был: указывать этот доход в декларации или нет? Или в декларации указываются только доходы, которые попадают под начисление НДФЛ?

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ, если утратил статус резидента РФ и получил доход от продажи имущества?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Как правильно указать доходы в декларации 3-НДФЛ - облагаемые и освобожденные от налога

Правильность заполнения декларации о налоговом вычете при покупке квартиры с средств

Невыполнение требования ФНС по декларации на проданное имущество в 2008 году - возможность подачи декларации в 2013 году

Необходимо ли указывать доход от продажи автомобиля при получении налогового вычета при покупке квартиры в 2012 году?

Вопрос об уменьшении налоговой ставки или освобождении от налога для пенсионерки-арендодателя

Какой код дохода указывать при заполнении 3-НДФЛ для доходов за пределами РФ из рекламы в мобильных приложениях

Не знали о необходимости подачи декларации по наследственному доходу - долги и штрафы последовали

Заполнение декларации 3-НДФЛ через Личный кабинет - как указывать доход от продажи недвижимости?

Как указать пособие по временной нетрудоспособности в декларации 3-НДФЛ за 2021 год и есть ли необходимость в подтверждении сумм?

Как подтвердить доход по декларации - возможности личного кабинета налоговой?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59